計(jì)提增值稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，怎么做分錄了

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-22 10:46

您好
請(qǐng)問(wèn)是小規(guī)模納稅人么

4班黃賢有追問(wèn)

2019-10-22 10:48

一般

bamboo老師解答

2019-10-22 10:52

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

4班黃賢有追問(wèn)

2019-10-22 11:04

那個(gè)企業(yè)所得稅，是先計(jì)提，在結(jié)轉(zhuǎn)，后繳納的嗎？還是怎么樣

bamboo老師解答

2019-10-22 11:13

企業(yè)所得稅，是先計(jì)提然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目次月申報(bào)后繳納

4班黃賢有追問(wèn)

2019-10-22 11:16

次月幾號(hào)交

bamboo老師解答

2019-10-22 11:19

次月申報(bào)后就繳納啊您什么時(shí)候申報(bào) 就可以什么時(shí)候繳納

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。