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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2019-10-22 23:55

您好,不需要調(diào)整會計科目,直接重分類填寫資產(chǎn)負(fù)債表即可,比如應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)的話,把這個負(fù)數(shù)填寫到資產(chǎn)負(fù)債表的其他流動資產(chǎn),預(yù)收賬款是負(fù)數(shù)的話,把其中的借方明細(xì)科目余額填寫到資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款。這樣就行了。

默默的楓葉 追問

2019-10-23 00:35

沒有預(yù)付款

默默的楓葉 追問

2019-10-23 00:36

主要原因是銀行存款負(fù)數(shù)太多了

王雁鳴老師 解答

2019-10-23 00:41

您好,銀行存款出現(xiàn)負(fù)數(shù),這個確實不好,建議調(diào)整處理,借,銀行存款,貸,其他應(yīng)付款。來調(diào)整報表吧。

默默的楓葉 追問

2019-10-23 07:59

就是說將銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌鼞?yīng)付款是嗎
比如借:管理費用~工資30
管理費用~社保20
庫存商品50
貸:銀行存款100
借:銀行存款100
貸:其它應(yīng)付款100
是嗎,可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎,我先前結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)收入,不知道能不能這樣做

王雁鳴老師 解答

2019-10-23 09:03

您好,可以這樣操作,如果沒有銀行存款支付的話,可以兩個分錄合并為一個,把銀行存款去掉。

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