老師,稅務(wù)局查到去年有一個公司給我司虛開了一張普票,這個是裝修費(fèi)用,現(xiàn)在通知我們?nèi)ジ陥?bào)。當(dāng)時收到發(fā)票 分錄 借 長期待攤費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款-個人款。每月攤銷 借 管理費(fèi)用 貸 長期待攤費(fèi)用 。我們需要更正年報(bào)里的哪些表呢?該怎么更改呢?
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于2019-10-23 13:14 發(fā)布 ??1601次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計(jì)師
2019-10-23 13:41
你好!那錢實(shí)際支付了嗎?借 以前年度損益 貸 長期待攤費(fèi)用 紅字就可以,影響你們的企業(yè)所得稅的話,還要調(diào)整所得稅費(fèi)用。
相關(guān)問題討論

一、付款時的分錄是:
借:其他應(yīng)付款
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
二、取得發(fā)票時的分錄是:
借:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸:其他應(yīng)付款
三、按月攤銷租賃費(fèi)時的分錄是:
借:管理費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
2020-07-07 09:13:58

您好
籌建期購買設(shè)備,支付的時候應(yīng)該這樣寫分錄
借:應(yīng)付賬款(預(yù)付賬款)
貸:銀行存款
收到發(fā)票
借:固定資產(chǎn)
貸:應(yīng)付賬款(預(yù)付賬款)
2019-11-21 11:46:36

你好!那錢實(shí)際支付了嗎?借 以前年度損益 貸 長期待攤費(fèi)用 紅字就可以,影響你們的企業(yè)所得稅的話,還要調(diào)整所得稅費(fèi)用。
2019-10-23 13:41:07

您好
這樣賬務(wù)處理可以
2019-09-03 13:55:56

1,分錄正確。2前期的費(fèi)用可以計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi),現(xiàn)在已經(jīng)取消長期待攤費(fèi)用科目了。
2016-04-29 13:20:50
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2019-10-23 13:51
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2019-10-23 14:08