老師，你好，研發(fā)費用已付現(xiàn)金，但是發(fā)票在次月回來的，當月要交所得稅，我可以暫估這筆費用嗎？要怎么做賬務處理呢？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-23 15:36

您好
如果研發(fā)費用已經(jīng)發(fā)生可以先暫估入賬
借：其他應付款
貸；庫存現(xiàn)金
借：研發(fā)支出-費用化（資本化）支出
貸：其他應付款-暫估

哦買噶???? 追問

2019-10-23 15:42

下個月沖紅借：研發(fā)支出-費用化（資本化）支出
貸：其他應付款-暫估
然后在做一筆藍字研發(fā)支出-費用化（資本化）支出
貸：其他應付款（再附上發(fā)票嗎？）

bamboo老師解答

2019-10-23 15:45

您暫估金額跟發(fā)票金額一致的話只寫一筆分錄
借：其他應付款-暫估
貸：其他應付款

哦買噶???? 追問

2019-10-23 15:50

回來的發(fā)票附哪張憑證上？

bamboo老師解答

2019-10-23 15:53

回來的發(fā)票附最后一張憑證后

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