初雪?? 追問

2019-10-24 11:37

如果這樣做分錄那申報企業(yè)所得稅的收入很快就超過500萬了，那不是很快就生成一般納稅人了

月月老師 解答

2019-10-24 11:39

你好，這樣的發(fā)票最好是差額開票的，增值稅會認定差額部分的是收入，實際收入是2500。所得稅認定收入是67500。

初雪?? 追問

2019-10-24 14:31

我們開的百分之五的稅率是差額，確認收入不超過500萬是按所得稅的收入還是增值稅報稅確認收入

月月老師 解答

2019-10-24 14:32

你好，你應該選擇差額開票，在開票系統(tǒng)填一個扣除數(shù)，扣除數(shù)就是工資和保險，那樣開發(fā)票，增值稅按照差額繳納（2500），所得稅的收入是全額的收入，比如67500

初雪?? 追問

2019-10-24 14:52

我們這樣開票也是對的，備注寫了扣除數(shù)，我想問的是像差額征收的這種企業(yè)，不超過500萬是按實際開票金額還是報增值稅不超過500萬

月月老師 解答

2019-10-24 14:56

你好，是不含稅金額超過500萬，升為一般納稅人。