購(gòu)買(mǎi)的成本核算的廣聯(lián)達(dá)軟件12000元，合同約定服務(wù)期限2019.9.18-2020.11.7,今年10月份才支付12000元，想在10月份計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，從10月份開(kāi)始攤銷(xiāo)可以嗎？正常應(yīng)該是9月份計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，9月份開(kāi)始攤銷(xiāo)吧

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-24 15:02

您好
正常應(yīng)該是9月份計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，9月份開(kāi)始攤銷(xiāo)

無(wú)心的帥哥追問(wèn)

2019-10-24 15:06

但是9月份成本核算部并沒(méi)有把合同給我 10月份才給到財(cái)務(wù) 要求付款 9月份賬已經(jīng)結(jié)了報(bào)表都出完了我現(xiàn)在做10月份的賬轉(zhuǎn)出去的這12000我應(yīng)該怎么做賬呢

bamboo老師解答

2019-10-24 15:08

可以把付款做到10月份然后補(bǔ)9月的攤銷(xiāo)

bamboo老師解答

2019-10-24 15:11

軟件發(fā)票是什么時(shí)候收到的

無(wú)心的帥哥追問(wèn)

2019-10-24 15:17

成本核算部把發(fā)票送到財(cái)務(wù)也是10月份，但是發(fā)票的開(kāi)具日期是9月18號(hào)

bamboo老師解答

2019-10-24 15:19

軟件9月份就收到了吧那您10月份做分錄
借:無(wú)形資產(chǎn)
貸:應(yīng)付賬款
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
借:管理費(fèi)用 2個(gè)月金額
貸:累計(jì)攤銷(xiāo)

無(wú)心的帥哥追問(wèn)

2019-10-24 15:22

好的謝謝老師??！

bamboo老師解答

2019-10-24 15:25

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

無(wú)心的帥哥追問(wèn)

2019-10-24 15:30

老師前兩筆分錄我就直接借：無(wú)形資產(chǎn) 貸：銀行存款，不行嗎？不走中間的應(yīng)付賬款

bamboo老師解答

2019-10-24 15:32

直接這樣寫(xiě)分錄的話(huà) 也可以

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