儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 15:01

老師，發(fā)現(xiàn)幾次了，比如上月計(jì)提稅金附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建，教育等，等次月扣款時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建，教育，貸：銀行存款，營(yíng)業(yè)外收入，把減免的進(jìn)入了營(yíng)業(yè)外收入，分錄是平的，這樣做可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:02

這樣賬務(wù)處理也可以的
不過(guò)也可以按實(shí)際需要繳納的附加稅計(jì)提

儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 15:04

意思以后其實(shí)也可以按照實(shí)際繳來(lái)計(jì)提對(duì)嗎？那前面幾個(gè)月已經(jīng)結(jié)賬那樣做了，沒(méi)關(guān)系吧？不會(huì)影響什么吧？

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:06

是的 其實(shí)也可以按照實(shí)際繳來(lái)計(jì)提 前面計(jì)提的時(shí)候減少了利潤(rùn) 后面計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入增加了利潤(rùn) 沒(méi)有影響

儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 15:22

老師，為什么我科目余額表顯示的本期發(fā)生借貸不等呢？本年累計(jì)的借貸也不等，它們之間差是什么意思？指的是什么？嗯，上述我按進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入？進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入會(huì)涉及交企業(yè)所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:33

您計(jì)提的跟繳納的金額不一致 所以借方貸方不相等
進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入會(huì)涉及交企業(yè)所得稅

儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 15:44

老師，那之前5月9月都已經(jīng)做了，結(jié)賬了，我能否在10月里進(jìn)行調(diào)整分錄來(lái)修正回來(lái)？修正分錄怎么做好？不想交企業(yè)所得稅

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:45

可以在10月里進(jìn)行調(diào)整分錄來(lái)修正
您前期計(jì)提的時(shí)候用稅金及附加 減少了企業(yè)利潤(rùn) 后期轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入 增加企業(yè)利潤(rùn) 減少跟增加的金額相等 視同沒(méi)有發(fā)生啊

儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 15:53

哦哦，等于我做進(jìn)了營(yíng)業(yè)外收入，減少同增加一樣，等于沒(méi)什么影響，不會(huì)交企業(yè)所得稅的，是嗎？嗯，謝謝老師，那科目余額表中這樣顯示會(huì)有啥影響嗎？之間的差就是我少交的部分對(duì)吧？這樣顯示不會(huì)影響什么吧？

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:54

對(duì)的 您現(xiàn)在科目余額表的數(shù)據(jù)是多計(jì)提的么

儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 16:34

是的，老師，我看到科目余額表里數(shù)據(jù)是多計(jì)提的，我剛剛計(jì)算了下，本期發(fā)生確實(shí)是按照我多計(jì)提的來(lái)的，但是本年累計(jì)下來(lái)，我看到數(shù)據(jù)之差并不是我多計(jì)提的部分，有點(diǎn)不知道這里面的邏輯關(guān)系，老師能指點(diǎn)下嗎？
我目前科目余額表就是截圖給您看到數(shù)據(jù)，沒(méi)什么影響吧？

bamboo老師 解答

2019-10-25 16:36

本年累計(jì)按理說(shuō)是每個(gè)月相加 借方貸方相等 您做好后還是不等么

儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 16:41

是的，我做完后發(fā)現(xiàn)本年累計(jì)的借貸方不相等，但是本年累計(jì)的借方和本期發(fā)生借方相等，本年累計(jì)貸方和本期發(fā)生貸方相等，我選擇的會(huì)計(jì)期間為1月到10月

bamboo老師 解答

2019-10-25 16:44

您把有余額的先結(jié)賬后是什么樣的

儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 16:51

老師，這就是結(jié)賬后的

bamboo老師 解答

2019-10-25 16:54

您期末的貸方余額是需要繳納的么 城建稅跟附加稅？

儂儂 追問(wèn)

2019-10-25 17:01

期末余額是這個(gè)月計(jì)提下月需要繳納的附加稅。這里期末余額數(shù)是含了多計(jì)提的，到下月我還是按照正常沖，就是分錄做借：稅金及附加（這里期末余額數(shù)），貸銀行存款（實(shí)際扣款數(shù)），營(yíng)業(yè)外收入。我之前2個(gè)月也是這樣做分錄的

bamboo老師 解答

2019-10-25 17:02

您計(jì)提時(shí)候分錄怎么寫的？