正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 15:47

不是，每個月做完憑證后錄入后，一般庫存商品差價會在貸方，怎樣把他結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-10-26 15:48

你好，是什么原因會有庫存商品差價，而且在貸方呢？

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 15:52

比如進貨一批：借  庫存商品29000，貸  應付帳款26200，進銷差價2800，

鄒老師 解答

2019-10-26 15:54

你好，是什么原因?qū)е聨齑嫔唐啡胭~是29000，實際需要支付的價款只有26200呢？

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:01

收到貨物碼洋(價稅合計)29000，實價26200，進銷差價2800

鄒老師 解答

2019-10-26 16:02

你好，是什么原因會產(chǎn)生差價2800，這個才是解決問題的關鍵
能描述一下這2800是什么原因?qū)е碌膯幔?/p>

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:06

26200元購進商品一批，倉庫入庫29000元

鄒老師 解答

2019-10-26 16:07

你好，你單位是貿(mào)易企業(yè)按售價金額法核算嗎？

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:09

是的，小貿(mào)易公司

鄒老師 解答

2019-10-26 16:09

你好，那就這樣做分錄
借；庫存商品 29000，貸；應付賬款26200，商品進銷差價  2800

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:13

月底結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:14

怎樣結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本里面？

鄒老師 解答

2019-10-26 16:14

你好
如果銷售了，就確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；銀行存款等科目  29000，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
借；主營業(yè)務成本26200，商品進銷差價 2800貸；庫存商品 29000

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:27

沒有銷售是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)？
記帳記進銷差價，不記稅金也不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-26 16:28

你好，沒銷售就不需要做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，讓庫存在期末掛賬就是了

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:35

老師：小商貿(mào)公司記內(nèi)帳，你建議記進銷差價還是建議按取得的13%票記帳好些？

鄒老師 解答

2019-10-26 16:36

你好，內(nèi)賬按購進實際成本計入庫存商品，銷售確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本就是了
而沒有必要按進銷存貨差價這樣 核算

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:39

分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-26 16:40

你好
購進，借；庫存商品 26200，貸；銀行存款等科目 26200
銷售，借；應收賬款 29000    ，貸；主營業(yè)務收入  29000，
借；主營業(yè)務成本   26200， 貸；庫存商品26200