雪白的發(fā)卡 追問(wèn)

2019-10-28 11:48

就是當(dāng)月沒(méi)收到紅字發(fā)票不用做會(huì)計(jì)分錄，只需要在申報(bào)時(shí)要先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

鄒老師 解答

2019-10-28 11:49

你好，沒(méi)有收到紅字發(fā)票不用做會(huì)計(jì)分錄，也不需要做轉(zhuǎn)出
收到紅字發(fā)票做購(gòu)進(jìn)負(fù)數(shù)分錄，同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)處理（而不是轉(zhuǎn)出）

雪白的發(fā)卡 追問(wèn)

2019-10-28 11:50

如果收到紅票，正確的會(huì)計(jì)分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-10-28 11:51

你好，借；應(yīng)付賬款，貸；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這個(gè)分錄借貸方金額都是正數(shù)

雪白的發(fā)卡 追問(wèn)

2019-10-28 11:54

但是稅務(wù)專管員要我們必須做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)。不做進(jìn)項(xiàng)稅額出，他說(shuō)他們的稅務(wù)系統(tǒng)里就一直提示我們公司有預(yù)警，所以就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出申報(bào)了

鄒老師 解答

2019-10-28 11:57

你好，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出，這個(gè)是兩碼事
如果是取得了虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，才是做轉(zhuǎn)出處理
這個(gè)只是發(fā)票開(kāi)具不符合規(guī)定申請(qǐng)紅沖，取得紅沖之后應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)才是的

雪白的發(fā)卡 追問(wèn)

2019-10-28 12:05

之前開(kāi)的發(fā)票我們已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的

鄒老師 解答

2019-10-28 12:06

你好，之前認(rèn)證抵扣計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額借方，那后面開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額貸方就是了，而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理