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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-10-28 12:27

這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目，是一個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的過渡科目
如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
【上面分錄實(shí)務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 貸：銀行存款

鄭瑩 追問

2019-10-28 12:56

正常情況是這樣。可是題目中的3790.28并未最轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。

張艷老師 解答

2019-10-28 12:58

您把這個(gè)實(shí)操的分錄給截圖上傳一下，幫您分析一下。

鄭瑩 追問

2019-10-28 12:59

3790.28從應(yīng)交未交增值稅發(fā)生額轉(zhuǎn)出至貸方同一科目，再轉(zhuǎn)至借方同一科目就終止了，未最終轉(zhuǎn)至貸方未交增值稅里。

張艷老師 解答

2019-10-28 13:01

您把分錄給列示一下吧？都沒看懂您的意思？
您能否理解老師上面上傳的分錄呢？

上傳圖片 ?
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你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是不需要結(jié)平的
2018-02-02 11:53:16
你好，你想問的問題具體是？ 不存在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的說法的
2016-10-27 09:23:15
你好 ；? 那你可以增加 三級(jí)科目的。? 你們系統(tǒng)加不了嗎??
2021-10-29 09:53:30
你好，繳納時(shí)才是借 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-02-27 16:15:30
你好，未交增值稅轉(zhuǎn)出是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果是多交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26
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