老師預付賬款的發(fā)票要當年開回，才能抵所得稅，那會計之前用預付賬款記油卡充值，我現在改記入其他應付款行嗎？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-10-29 10:19

你這個做預付和做其他應付款影響不大，都不是費用，

李文靜追問

2019-10-29 10:27

奧。昨天聽課老師說掛預付賬款的跨年收到發(fā)票的話不能充抵所得稅，匯繳時要調增。所以我現在不知道怎么做。老師我計提第三季度額費用用的那兩家預付賬款里就包含18年轉過來的余額，現在還不知道怎么弄呢？放不知道行嗎？昨天岳老師讓調整以前年度申報表這樣稅局可能問為什么延遲到票。我是新來的會計早走了，之前的會計也沒交接。原先不懂預付賬款這個科目這么理解就做賬了。具體的要怎么做更安全合理呢？

maize老師解答

2019-10-29 10:37

但是我聽學員說是后續(xù)消費那邊還開發(fā)票啊，你這個要是后續(xù)實際消費要是跨年，后續(xù)有單據證明你們業(yè)務確實是跨年發(fā)生我覺得可以后續(xù)稅前扣除，