焰焰 追問

2019-10-29 11:49

你好，小規(guī)模企業(yè)，房租都沒有開票，就是直接每月支付，怎么做賬？水電費(fèi)也是直接付款，沒有開票，也不可能給開票，租的個人的房子。怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 11:49

你好，借；制造費(fèi)用或管理費(fèi)用，貸；銀行存款等科目
做無票支出，匯算清繳做納稅調(diào)增處理

焰焰 追問

2019-10-29 12:00

匯算清繳是指年底嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 12:00

你好，是年度結(jié)束之后5.31日之前做的所得稅年度申報

焰焰 追問

2019-10-29 12:05

公司剛開業(yè)，發(fā)放了這個月工資，還需要計提下個月工資嗎？怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 12:06

你好，工資只需要當(dāng)月計提當(dāng)月，下個的工資下個月再計提就是了
計提，借；管理費(fèi)用等科目   ，       貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬，     貸；銀行存款等科目

焰焰 追問

2019-10-29 12:11

公司買的很多五金都沒法開票，從個人手里買的金額不大，一百幾十的，沒法開票怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 12:40

你好，做無票支出
借；管理費(fèi)用等科目，貸；庫存現(xiàn)金等科目

焰焰 追問

2019-10-29 14:51

購買原材料。來了銷售明細(xì)沒有開發(fā)票，以后會開發(fā)票，怎么做賬？分錄怎么寫？借原材料暫估貸記現(xiàn)金可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 14:52

你好
借；原材料——某某材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估

焰焰 追問

2019-10-29 15:16

已經(jīng)付款了，沒有開發(fā)票，以后會開發(fā)票

鄒老師 解答

2019-10-29 15:20

你好
付款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
購買材料沒有取得發(fā)票，借；原材料——某某材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
今后取得發(fā)票，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料——某某材料
借；原材料——某某材料，貸；預(yù)付賬款

焰焰 追問

2019-10-29 15:26

如果以后開票了，怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 15:27

你好
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料——某某材料（沖銷之前暫估入庫分錄）
借；原材料——某某材料，貸；預(yù)付賬款（根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄）
這兩個分錄就是取得發(fā)票所做的分錄

焰焰 追問

2019-10-29 15:29

公司剛開始做，都是老板個人墊付款，預(yù)付賬款是老板用現(xiàn)金支付的

焰焰 追問

2019-10-29 15:31

借預(yù)付賬款貸記其他應(yīng)付款李總

鄒老師 解答

2019-10-29 15:35

你好，那把預(yù)付賬款分錄這樣做就是了
借；預(yù)付賬款，貸；其他應(yīng)付款——老板

焰焰 追問

2019-10-29 15:45

取得發(fā)票直接借應(yīng)付賬款貸記預(yù)付賬款可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 15:47

你好，不可以
取得發(fā)票應(yīng)當(dāng)先沖銷之前暫估入庫分錄，然后根據(jù)發(fā)票再做購進(jìn)分錄才是的