小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:07

這家公司是以前沒有做賬，現(xiàn)在從以前開始做賬

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:08

但是不了解以前是怎么做的

鄒老師 解答

2019-10-29 15:08

你好
借；應收賬款等科目    ，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 ，  應交稅費-應交增值稅

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:09

以前需要繳稅嗎

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:09

這個金額980而已

鄒老師 解答

2019-10-29 15:10

你好，符合當時月度收入低于3萬，季度低于9萬的免征增值稅的規(guī)定？

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:11

符合

鄒老師 解答

2019-10-29 15:11

你好，那就把增值稅再做這個分錄
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:23

借:庫存現(xiàn)金
    貸:主營業(yè)務收入
         營業(yè)外收入——增值稅減免
 直接做這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 15:25

你好，不可以的，完整分錄應當這樣處理才是的 
借；庫存現(xiàn)金等科目 ，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；前年度損益調整—營業(yè)外收入—增值稅減免

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:27

好的

鄒老師 解答

2019-10-29 15:31

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝