張張 追問

2019-10-30 08:43

老師，計提工資和社保，您幫我看看，我寫的憑證對嗎？今天著急處理的

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:43

這樣計提不正確的
工資多少  社保單位承擔(dān)多少？

張張 追問

2019-10-30 08:47

實發(fā)工資合計是22602.7，員工社保是1231.23，企業(yè)承擔(dān)的社保是3677.97

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:50

借：管理費(fèi)用-工資  23833.93
管理費(fèi)用-單位社保費(fèi)   3677.97
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  23833.93
應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 3677.97
借：應(yīng)付職工薪酬-工資  22602.7+1231.23=23833.93
貸：其他應(yīng)付款-個人社保費(fèi)  1231.23
銀行存款  22602.7

張張 追問

2019-10-30 08:54

發(fā)放工資的分錄我該怎么做呢？

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:55

我上面給您寫啦  一個是計提 一個是發(fā)放

張張 追問

2019-10-30 09:00

老師，我給稅務(wù)提交這個計提和發(fā)放的憑證，還能簡化嗎？是不是寫的太詳細(xì)了。我聽有的會計說，計提的是個人承擔(dān)的社保，而且還放在其他應(yīng)付款里計提。
有的會計說企業(yè)承擔(dān)的社保，不在計提工資社保的時候體現(xiàn)，

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:02

個人承擔(dān)的社保包含在工資里面計提 發(fā)放的時候扣減
企業(yè)承擔(dān)的社保，不在計提工資社保的時候體現(xiàn) 那怎么體現(xiàn)？

張張 追問

2019-10-30 09:04

稅務(wù)讓我提交的這個資料，目的是證明把發(fā)工資失敗的3000元，證明我們從原來計提的工資總額中已經(jīng)扣掉了。
（老師，有個離職員工 他自己不想再收到我們發(fā)的最后一個月工資了，他把工資卡銷卡了，所以我們銀行發(fā)工資之后結(jié)果是失敗。是8月發(fā)的所屬于7月工資。員工不認(rèn)可還跟我們有關(guān)系，所以不要工資了。）

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:06

您提交的資料在哪里啊 我沒看見啊

張張 追問

2019-10-30 09:10

就是憑證，讓提交計提、發(fā)放、退回沖減的憑證。
輔助的也會提交銀行記錄、申報個稅記錄，該名發(fā)工資失敗的員工不涉及社保和個稅，是兼職人員。

張張 追問

2019-10-30 09:11

輔助的資料，已經(jīng)給稅務(wù)看過了，沒有問題?，F(xiàn)在只是補(bǔ)充提交憑證即可

張張 追問

2019-10-30 09:17

輔助的資料，已經(jīng)給稅務(wù)看過了，沒有問題?，F(xiàn)在只是補(bǔ)充提交憑證即可。

張張 追問

2019-10-30 09:21

老師您看看，發(fā)工資退回和沖回人工成本的分錄對嗎？我想趕緊交材料過去了

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:24

沖回人工成本的分錄用紅字 退回的分錄可以的

張張 追問

2019-10-30 09:26

紅字？我怎么在憑證里寫呢

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:26

分錄的金額前面錄入-  就是減號 就是紅字分錄了

張張 追問

2019-10-30 09:29

借貸方變化嗎

張張 追問

2019-10-30 09:31

您看看，我改之后的合規(guī)嗎

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:31

借：管理費(fèi)用  -3000
貸：應(yīng)付職工薪酬 -3000

張張 追問

2019-10-30 09:36

這樣就對了吧老師

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:38

這樣寫調(diào)整分錄可以的