Hanna 追問

2019-10-30 11:27

去年11月份的，不需要經(jīng)過以前年度調(diào)整這個科目嗎？

月月老師 解答

2019-10-30 11:30

你好
計提時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金-印花稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

Hanna 追問

2019-10-30 11:37

現(xiàn)在計提嗎？然后再做第一個分錄是嗎？

Hanna 追問

2019-10-30 11:38

老師不經(jīng)過以前年度這個科目的話有什么辦法直接做了嗎？

月月老師 解答

2019-10-30 11:44

你好
先做繳納的分錄月底做計提的分錄。

月月老師 解答

2019-10-30 11:45

你好，如果不用以前年度損益調(diào)整
計提
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅金-印花稅

Hanna 追問

2019-10-30 11:45

老師，就是還有今年3月份的，那我計提也是這個分錄嗎？

月月老師 解答

2019-10-30 11:56

你好，3月份的計提
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金-印花稅

Hanna 追問

2019-10-30 12:04

就是做了繳納再做計提？然后就可以了是嗎？

月月老師 解答

2019-10-30 12:24

你好，是這樣的。

Hanna 追問

2019-10-30 14:35

老師，就是11月份那個補繳印花稅的，怎么做比較好呢？

月月老師 解答

2019-10-30 14:36

你好，你是補繳的今年的還是去年的。

Hanna 追問

2019-10-30 14:48

有一部分是去年的，也有一部分是今年的

月月老師 解答

2019-10-30 14:55

你好，去年的用以前年度損益調(diào)整科目計提，今年的用稅金及附加計提
借：以前年度損益調(diào)整（去年）（或者直接是利潤分配—未分配利潤）
稅金及附加（今年）
貸：應(yīng)交稅金—印花稅

Hanna 追問

2019-10-30 15:13

好的，謝謝老師

月月老師 解答

2019-10-30 18:45

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。