風 追問

2019-10-30 11:50

發(fā)票認證了，但是對方作廢了

鄒老師 解答

2019-10-30 11:52

你好
借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

風 追問

2019-10-30 11:56

這筆分錄我實際的稅額是小于原材料的，分錄借貸怎么平

鄒老師 解答

2019-10-30 11:58

你好，這個分錄金額原材料是轉(zhuǎn)出發(fā)票的稅額
比如之前你計入進項1300，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出1300計入原材料成本就是了，與你之前入賬的原材料10000是沒有關系的，這樣轉(zhuǎn)出之后原材料入賬金額就是11300（=10000+1300）了

風 追問

2019-10-30 14:51

原材料不用紅沖的么，直接連稅額計入成本？

鄒老師 解答

2019-10-30 14:58

你好，是的，是把轉(zhuǎn)出的進項稅額計入原材料購進成本