2018年匯算清繳的企業(yè)所得稅要計提嗎？還是直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-10-30 14:29

您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

春華秋實(shí) 追問

2019-10-30 14:36

也就是說2018年匯算清繳時企業(yè)的所得稅會計分錄，對嗎？

bamboo老師解答

2019-10-30 14:37

是的計提繳納結(jié)轉(zhuǎn)都給您寫了

春華秋實(shí) 追問

2019-10-30 14:41

3個分錄依次是計提，繳納，結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？我發(fā)現(xiàn)前面會計匯算清繳2018年所得稅時只做了個借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅1721元，貸：銀行存款1721元，他這個不對是不是的？我要按照你寫的做對嗎？把他的沖掉

bamboo老師解答

2019-10-30 14:43

您應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅有沒有余額

春華秋實(shí) 追問

2019-10-30 20:00

老師問一下18年4季度的所得稅，在19年1月份做賬的時候是不是和你發(fā)給我匯算清繳時的分錄一樣做？

bamboo老師解答

2019-10-30 20:01

不是的應(yīng)該4月份就要計提所得稅費(fèi)用的

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