我物流公司安排其他物流公司運(yùn)輸貨物，讓其開(kāi)專用發(fā)票，但是發(fā)票只能等下個(gè)月才能開(kāi)出，請(qǐng)問(wèn)我物流公司當(dāng)月末該怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-30 15:39

您好
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款-暫估

麥麥追問(wèn)

2019-10-30 15:55

但是運(yùn)費(fèi)當(dāng)月就已經(jīng)付了

bamboo老師解答

2019-10-30 15:55

借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款

麥麥追問(wèn)

2019-10-30 16:04

那進(jìn)項(xiàng)稅直接在暫估下加一欄嗎

bamboo老師解答

2019-10-30 16:05

如果是收到專票的話
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
您暫估入賬的時(shí)候不要含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

麥麥追問(wèn)

2019-10-30 16:09

嗯嗯謝謝甘老師

bamboo老師解答

2019-10-30 16:10

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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