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2019-10-30 17:26

那有好多筆呢 逐筆調(diào)還是合計一起調(diào)呢 銀行回單是不是付到憑證后面 還付說明啥的嗎

鄒老師 解答

2019-10-30 17:27

你好，可以把同樣類型 的一起匯總調(diào)整
回單是放在調(diào)整分錄后面作為附件
可以自己寫一份調(diào)整說明

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2019-10-30 18:29

老師主要是年初賬上期初數(shù)和銀行的期初數(shù)也對不上 調(diào)整完了 剩余的對不上怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-10-30 18:37

你好，這個是你之前提問原話（老師本來應(yīng)該是銀行收款付款，今年前幾個月的帳都記成現(xiàn)金收款付款的）
假如期初銀行存款是10萬，庫存現(xiàn)金是5萬
假如銀行收款1萬，你錯誤的計入現(xiàn)金收款1萬就這樣做調(diào)整分錄
借；銀行存款1萬，貸；庫存現(xiàn)金1萬
假如銀行付款2萬，你錯誤的計入現(xiàn)金付款2萬就這樣做調(diào)整分錄
借；2萬庫存現(xiàn)金，貸；銀行存款 2萬
你做的錯誤分錄導(dǎo)致銀行存款余額變成11萬，庫存現(xiàn)金變成4萬
經(jīng)過上述調(diào)整分錄之后，銀行存款就變成了10萬，庫存現(xiàn)金變成了5萬（這樣是可以賬實(shí)相符的?。?/p>

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2019-10-30 18:42

老師 我明白您的意思 我的意思是從今年年初開始所以銀行的帳之前的會計沒沒入過帳 后來我發(fā)現(xiàn)有的現(xiàn)金收入是銀行收進(jìn)來的 這種的可以調(diào)整 那 銀行往來賬不涉及到現(xiàn)金的應(yīng)該怎么調(diào)整呢 只能逐筆入賬嗎 帳上的年初數(shù)跟銀行的年初數(shù)都不一樣

鄒老師 解答

2019-10-30 18:44

你好，銀行往來賬不涉及到現(xiàn)金的，需要看之前會計做的分錄是什么，正確的應(yīng)當(dāng)是什么才知道該如何調(diào)整的，如果之前沒有入賬就直接補(bǔ)入帳
這樣調(diào)整只能是調(diào)整到銀行存款日記賬與銀行對賬單期末余額一致，期初余額是無法調(diào)整到一致的

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2019-10-30 18:48

如果帳年初數(shù) 200 銀行 年初245 后來3月份發(fā)生100收入 我這個月把3月份的收入補(bǔ)錄憑證 那賬上余額300 銀行余額345 這45的差怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-10-30 18:54

你好，那需要去查詢年初45的差額是什么原因?qū)е碌?，才知道該如何做調(diào)整分錄的

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2019-10-30 19:39

從銀行開戶就沒記過帳  那的從最開始開戶開始逐筆查了...

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2019-10-30 19:39

謝謝老師 非常感謝您

鄒老師 解答

2019-10-30 19:42

你好，是的，需要從有差異的月份開始查，這樣才可以查明差異原因，查明了差異原因才知道該如何做調(diào)整分錄的