小二郎呀 追問

2019-10-31 15:59

好的，謝謝老師
另外老師還有一個問題:我公司收到買塔吊的增值稅專用發(fā)票，7月進(jìn)行抵扣聯(lián)認(rèn)證，但當(dāng)月沒有進(jìn)行進(jìn)項稅額錄入，現(xiàn)在稅務(wù)局說視為放棄不能抵減增值稅額，這樣的話怎么處理呢？

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:03

需要計入塔吊的成本核算了

小二郎呀 追問

2019-10-31 16:04

那發(fā)票7萬的稅額怎么辦呢？

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:04

你們沒有抵扣。稅務(wù)局不再讓抵扣了是這個意思吧？

小二郎呀 追問

2019-10-31 16:05

是的老師，我想問這樣的情況我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:06

這個7萬進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，直接計入塔吊的成本

小二郎呀 追問

2019-10-31 16:07

現(xiàn)在我的賬面是增值稅借方7萬，怎么做這個分錄呢？

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:09

這個全部是塔吊的那個進(jìn)項嗎？

小二郎呀 追問

2019-10-31 16:13

是的老師，當(dāng)時我收到購買塔吊的增值稅專用發(fā)票分錄:
借:固定資產(chǎn)
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)
貸:銀行存款
當(dāng)時發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證了沒有進(jìn)行進(jìn)項稅額遞減，所以現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做分錄呢？
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:固定資產(chǎn)
后邊數(shù)據(jù)寫稅額嗎？

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:14

不是
借固定資產(chǎn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額

小二郎呀 追問

2019-10-31 16:16

那老師我這樣是不是就是抵減的所得稅？
如果和領(lǐng)導(dǎo)匯報的話，這樣的情況公司損失了多少？

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:17

是的，抵減了所得稅的這個，7萬的25%

小二郎呀 追問

2019-10-31 16:19

損失了52500元對嗎？
那如果我讓對方紅字沖，重新開具的話這樣可行嗎？

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:21

是的，可以沖紅再開具的

小二郎呀 追問

2019-10-31 16:22

老師那這樣開具的話，我和對方公司有什么風(fēng)險嗎？稅務(wù)局會查到嗎？

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:23

但是對方未必給你們再開具，因為你們自己的過失導(dǎo)致的

小二郎呀 追問

2019-10-31 16:24

如果我和對象公司協(xié)商好的話可行嗎？我就是不知道中間存在什么風(fēng)險

暖暖老師 解答

2019-10-31 16:25

可以的，只要對方?jīng)_了紅再開具，這個不涉及風(fēng)險的說法