老師，你好，我們公司的燃氣都是預(yù)先充值的，比如我本月充值了5000元，實際用了3000元，發(fā)票要下個月才能開，我這個賬怎么做？成本核算怎么做？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2019-11-01 14:55

您好！你先借預(yù)付賬款5000 貸銀行存款5000
然后借生產(chǎn)成本-燃料及動力費 -暫估貸預(yù)付賬款3000
下個月沖減暫估，按發(fā)票來做

wenwen 追問

2019-11-01 15:39

那發(fā)票來了，應(yīng)該做到11月份里嗎？還是算十月份的

宋生老師解答

2019-11-01 15:39

您好！實際上這個已經(jīng)入了10月了。

wenwen 追問

2019-11-01 16:24

老師，我不太明白，十月一月份開發(fā)票，我把十月份的紅沖了，那重新做的分錄，不是應(yīng)該算到十一月份嗎？

宋生老師解答

2019-11-01 16:28

您好！因為你11月有紅沖，有新的藍字，所以，實際上只有調(diào)整的那一部分計入到了11月。大部分還是到10月了

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