您好老師，請教下下面題目中第10個條件，外購的筷子用于職工食堂，算進項稅的時候為什么不轉(zhuǎn)出呢？

答： 因為進項稅就沒有包括它，所以也就不用轉(zhuǎn)出了

請問這題為什么要做進項稅轉(zhuǎn)出？另外為什么要乘40%，題目里也沒有說是之前轉(zhuǎn)過60%呀？

答： 您好，學員，這是當時的政策規(guī)定，具體規(guī)定為《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》　《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第15號)第二條第一款規(guī)定,增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn),以及2016年5月1日后發(fā)生的不動產(chǎn)在建工程,其進項稅額應按照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%。第四條第二款規(guī)定,上述進項稅額中,60%的部分于取得扣稅憑證的當期從銷項稅額中抵扣;40%的部分為待抵扣進項稅額,于取得扣稅憑證的當月起第13個月從銷項稅額中抵扣。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，題目中算不得抵扣的進項稅，玉米進項轉(zhuǎn)出：（38140／1.09）*0.09，這樣算對嗎？

答： 不能這樣算的，因為賬面成本已經(jīng)時抵扣完后的成本，應該是38140/（1-9%）*9%