您好老師，請(qǐng)教下下面題目中第10個(gè)條件，外購的筷子用于職工食堂，算進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候?yàn)槭裁床晦D(zhuǎn)出呢？

答： 因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅就沒有包括它，所以也就不用轉(zhuǎn)出了

請(qǐng)問這題為什么要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？另外為什么要乘40%，題目里也沒有說是之前轉(zhuǎn)過60%呀？

答： 您好，學(xué)員，這是當(dāng)時(shí)的政策規(guī)定，具體規(guī)定為《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》　《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第15號(hào))第二條第一款規(guī)定,增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn),以及2016年5月1日后發(fā)生的不動(dòng)產(chǎn)在建工程,其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%。第四條第二款規(guī)定,上述進(jìn)項(xiàng)稅額中,60%的部分于取得扣稅憑證的當(dāng)期從銷項(xiàng)稅額中抵扣;40%的部分為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,于取得扣稅憑證的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，題目中算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，玉米進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：（38140／1.09）*0.09，這樣算對(duì)嗎？

答： 不能這樣算的，因?yàn)橘~面成本已經(jīng)時(shí)抵扣完后的成本，應(yīng)該是38140/（1-9%）*9%