公司是一般納稅人，但適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，請(qǐng)問(wèn)拿到進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票如何賬務(wù)處理？稅額入成本還是計(jì)入應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額？

答： 盡量開(kāi)具增值稅普通發(fā)票處理。這張發(fā)票驗(yàn)票后再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

老師一般納稅人開(kāi)出普通發(fā)票的分錄怎么做？跟增值稅專(zhuān)用發(fā)票的賬務(wù)處理一樣嗎？增值稅納稅申報(bào)是否是把 普票 和 專(zhuān)票 銷(xiāo)項(xiàng)稅額之和減去進(jìn)項(xiàng)得出未交增值稅進(jìn)行申報(bào)？

答： 同學(xué) 你好 一般納稅人開(kāi)出普通發(fā)票的分錄跟增值稅專(zhuān)用發(fā)票的賬務(wù)處理一樣 增值稅納稅申報(bào)是把普票和專(zhuān)票銷(xiāo)項(xiàng)稅額之和減去進(jìn)項(xiàng)稅額得出未交增值稅進(jìn)行申報(bào)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)為一般納稅人，提供貨物運(yùn)輸服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)，其中貨物 運(yùn)輸服務(wù)適用一般計(jì)稅方法，裝卸搬運(yùn)服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。該納稅 人2016年7月繳納當(dāng)月電費(fèi)11.7萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并于當(dāng)月認(rèn)證抵 扣，且該進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法在貨物運(yùn)輸服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)間劃分。該納稅人當(dāng) 月取得貨物運(yùn)輸收入6萬(wàn)元，裝卸搬運(yùn)服務(wù)4萬(wàn)元，賬務(wù)處理？

答： 《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅（2016）36附件1） 第二十九條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額）÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額