LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 11:40

營(yíng)業(yè)外支出是屬于費(fèi)用類的嗎

meizi老師 解答

2019-11-04 11:49

你好 損益類科目 營(yíng)業(yè)外收入,營(yíng)業(yè)外支出屬于利得和損

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 12:21

那費(fèi)用和收入不是才轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)嗎

meizi老師 解答

2019-11-04 12:22

你好  營(yíng)業(yè)外收支也要月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 所有損益科目都要結(jié)轉(zhuǎn)

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:04

收入 和費(fèi)用不都是損益類的

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:05

收入就是收益嗎？  費(fèi)用就是損失嗎？

meizi老師 解答

2019-11-04 13:08

你好 都是損益科目 你結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 全部月末要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的 你現(xiàn)在糾結(jié)的點(diǎn)是什么？

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:08

損益科目就是收入和費(fèi)用嗎

meizi老師 解答

2019-11-04 13:10

你好  https://lx.kuaizhang.com/account_recode/ 你可以去看看科目匯編 里面那些是成本類科目 那些是損益類科目   都了解下

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:15

老師  費(fèi)用類的不就包括成本

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:16

這個(gè)網(wǎng)址在哪里打開(kāi)

meizi老師 解答

2019-11-04 13:22

你好 你在學(xué)堂官網(wǎng) 工具里面就有這個(gè)科目匯編的   我發(fā)給你 主要是給你看看科目分類 大概是怎么樣的 你可以多了解下  對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的話 損益科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就行了

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:24

還有老師

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:25

老師 職工福利費(fèi)  和業(yè)務(wù)招待費(fèi)   在企業(yè)里是怎么算 和怎么做 怎么報(bào)銷

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:28

？

meizi老師 解答

2019-11-04 13:28

你好  按你實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)做賬  福利費(fèi)和招待費(fèi)都需要有發(fā)票來(lái)入賬  而且最好是有消費(fèi)清單； 匯算有扣除比例 福利費(fèi)不超過(guò)工資總額的14%  招待費(fèi)不超過(guò)發(fā)生額的60%且不超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的千分之五；兩者取小值來(lái)扣除 超過(guò)部分全部調(diào)增處理

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:31

那在單位上上記賬的時(shí)候是怎么記

meizi老師 解答

2019-11-04 13:34

你好  福利費(fèi)：借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)  借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)貸銀行存款   招待費(fèi)：借管理費(fèi)用-招待費(fèi)或者銷售費(fèi)用-招待費(fèi)貸銀行存款等

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 13:41

這個(gè)福利費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)都是年底的時(shí)候抵扣嗎

meizi老師 解答

2019-11-04 13:43

你好  次年匯算會(huì)有扣除比例  現(xiàn)在發(fā)生了按實(shí)際正常做預(yù)繳企業(yè)所得稅  匯算超過(guò)部分調(diào)整處理就行了

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 16:35

老師 現(xiàn)金流量表里的平衡是說(shuō)哪里平衡

LSCAi 追問(wèn)

2019-11-04 16:36

這個(gè)表格

meizi老師 解答

2019-11-04 16:41

你好 你說(shuō)的應(yīng)該是勾稽關(guān)系吧 ：一現(xiàn)金流量表內(nèi)部的勾稽關(guān)系

⒈正表中按直接法列報(bào)的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”必須與補(bǔ)充資料中按間接法列報(bào)的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”相等；

⒉正表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”必須與補(bǔ)充資料中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”相等；

⒊正表中“收到的增值稅銷項(xiàng)稅和退回的增值稅款”項(xiàng)目與“支付的增值稅款”項(xiàng)目之差必須與補(bǔ)充資料中“增值稅增加凈額（減：減少）”項(xiàng)目相等。

二現(xiàn)金流量表與年末資產(chǎn)負(fù)債表之間的勾稽關(guān)系

⒈現(xiàn)金流量表附注中的“遞延稅款貸項(xiàng)（減借項(xiàng)）”必須與年末資產(chǎn)負(fù)債表中遞延稅款貸項(xiàng)年末年初之差減遞延稅款借項(xiàng)年末年初之差的差相等；

⒉在現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)不包括現(xiàn)金等價(jià)物的情況下，年末資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的年末年初之差必須與現(xiàn)金流量表正表的最末一行和補(bǔ)充資料中的最末一行相等；

⒊在沒(méi)有發(fā)生壞帳轉(zhuǎn)銷和已轉(zhuǎn)銷的壞帳又收回的情況下，年末資產(chǎn)負(fù)債表中壞帳準(zhǔn)備的年末數(shù)與年初數(shù)之差必須與現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的“計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備和轉(zhuǎn)銷的壞帳”項(xiàng)目相等；

⒋在沒(méi)有發(fā)生固定資產(chǎn)處置、以固定資產(chǎn)投資等情況下，現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的“固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)目必須與資產(chǎn)負(fù)債表中累計(jì)折舊的年末數(shù)和年初數(shù)之差相等；

⒌在沒(méi)有購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)處置和以無(wú)形資產(chǎn)投資等情況下，現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的“無(wú)形資產(chǎn)攤銷”項(xiàng)目必須與年末資產(chǎn)負(fù)債表中無(wú)形資產(chǎn)的年末數(shù)和年初數(shù)之差相等；

⒍在沒(méi)有用存貨償還非經(jīng)營(yíng)性負(fù)債、沒(méi)有用存貨對(duì)外投資和用存貨交換固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的情況下，現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的“存貨的減少（減增加）”必須與資產(chǎn)負(fù)債表中存貨的年末與年初之差相等。 三現(xiàn)金流量表與年度利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系 現(xiàn)金流量表附注中的“凈利潤(rùn)”和“投資損失（減收益）”項(xiàng)目必須與年度利潤(rùn)表中的同名項(xiàng)目相等。