露露 追問

2019-11-04 13:56

是的，沒有價稅分離，在繳納增值稅的時候也就10000元全部做計稅依據(jù)，并且這個10000的300我是沒有計提過的，現(xiàn)在補計提嗎？補計提的分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-11-04 13:57

你好，收入是對的（10000），只是應交稅費——應交增值稅貸方少了300，是這個意思？

露露 追問

2019-11-04 13:59

收入是對的

鄒老師 解答

2019-11-04 13:59

你好，那就這樣做分錄
借；應收賬款等科目300，貸；應交稅費——應交增值稅300

露露 追問

2019-11-04 14:00

但是我9月份做收入的時候沒有價稅分離，也就是說稅務局那邊默認是10000為計稅依據(jù)，但是實際我們不含稅收入是10000/1.03

鄒老師 解答

2019-11-04 14:02

你好，那說明收入有錯誤，收入有錯誤是這樣做調(diào)整分錄的
借；其他業(yè)務收入10000/1.03*3%，應交稅費——應交增值稅10000/1.03*3%

露露 追問

2019-11-04 14:19

這個算出來調(diào)整的是291，但是實際多交了300

鄒老師 解答

2019-11-04 14:20

你好，那實際多交300是根據(jù)含稅收入10000計算得來的嗎？而不是按不含稅收入*3%計算？

露露 追問

2019-11-04 14:20

可以直接借:其他業(yè)務收入300，貸應交稅費——應交增值稅300嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 14:21

你好，如果你含稅收入是10300，那是這樣調(diào)整
如果含稅收入是10000，那調(diào)整分錄應當是    借；其他業(yè)務收入10000/1.03*3%，應交稅費——應交增值稅10000/1.03*3%

露露 追問

2019-11-04 14:29

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-11-04 14:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝