我司為增值稅一般納稅人，注冊(cè)地深圳，從事建筑裝飾行業(yè)，有一個(gè)項(xiàng)目使用了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，這個(gè)項(xiàng)目是三方協(xié)議，我司（甲方）承包了乙方公司工程項(xiàng)目，又將該項(xiàng)目分包給丙方勞務(wù)公司。本月收到乙方100萬(wàn)并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，支付丙方60萬(wàn)并收到增值稅普通發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)在報(bào)稅的時(shí)候是否可以用（100-60）/1.13*0.03），

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-06 09:22

報(bào)稅的時(shí)候可以用（100-60）/1.13*0.03

無(wú)情的故事追問(wèn)

2019-11-06 09:33

老師您好，追問(wèn)一下，我剛剛打錯(cuò)了，應(yīng)該是（100-60）/1.03*0.03=1.17萬(wàn)，但是在申報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的附加稅是100/1.03*0.03=2.91萬(wàn)*0.12，附加稅并沒(méi)有減掉，請(qǐng)問(wèn)這是什么意思

文文老師解答

2019-11-06 09:39

附加稅申報(bào)表應(yīng)該可以修改吧

無(wú)情的故事追問(wèn)

2019-11-06 09:45

是的，附加稅申報(bào)表可以修改那個(gè)增值稅金額，因?yàn)槭窍到y(tǒng)自動(dòng)帶出來(lái)的（一般情況下都相信系統(tǒng)帶出來(lái)的數(shù)據(jù)），所以我不確定我是否可以按照增值稅納稅主表上面已經(jīng)減免的增值稅來(lái)申報(bào)附加稅

文文老師解答

2019-11-06 09:48

可以修改，按照增值稅納稅主表上面已經(jīng)減免的增值稅來(lái)申報(bào)附加稅