RR 追問

2019-11-08 15:12

那老師看一下這個(gè)11月的分錄上，轉(zhuǎn)出的未交增值稅是61931.61，按老師說的，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅等于銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，就是賬目分析上，這個(gè)140689.62-144.15=140545.47，那為什么這個(gè)月的賬上，只轉(zhuǎn)出了61931.61，而不是140545.47呢？

張艷老師 解答

2019-11-08 15:14

上面只是一個(gè)簡單描述，您公司的數(shù)據(jù)是要根據(jù)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額計(jì)算，還有您第二個(gè)圖片中的應(yīng)交增值稅（其他）是什么情況？

RR 追問

2019-11-08 15:16

其他  是賣的燈具收入和服務(wù)收入。這個(gè)其他的看賬目分析，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（其他  ）金額在借方就是不用交增值稅吧？

RR 追問

2019-11-08 15:20

1、你說的銷項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出-進(jìn)項(xiàng)等于轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額嗎？這里的金額加加減減都是當(dāng)月的發(fā)生額，是吧？
2、也就是說1~11月可以不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，等到12月的時(shí)候，把銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎？

張艷老師 解答

2019-11-08 15:20

交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（其他 ）金額在借方就是不用交增值稅吧？--在借方的話，是不需要交納。但是建議要仔細(xì)查一下這里吧，老師是不清楚具體的情況。

張艷老師 解答

2019-11-08 15:20

交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（其他 ）金額在借方就是不用交增值稅吧？--在借方的話，是不需要交納。但是建議要仔細(xì)查一下這里吧，老師是不清楚具體的情況。

RR 追問

2019-11-08 15:43

老師看一下我的問題。

張艷老師 解答

2019-11-08 16:22

1、你說的銷項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出-進(jìn)項(xiàng)等于轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額嗎？--是的，如果有減免稅款等明細(xì)科目余額的話，要根據(jù)科目性質(zhì)做加減的。
這里的金額加加減減都是當(dāng)月的發(fā)生額，是吧？--是的，就是當(dāng)月的金額，如果涉及留底稅額的話，還會涉及之前的進(jìn)項(xiàng)稅額。其實(shí)這個(gè)數(shù)字您也可以看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目的余額。

張艷老師 解答

2019-11-08 16:23

2、也就是說1~11月可以不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，等到12月的時(shí)候，把銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎？-是的，是這樣理解的，這也是實(shí)務(wù)中常見到的處理方法。

RR 追問

2019-11-08 16:28

你還沒有回答我第2個(gè)問題。

張艷老師 解答

2019-11-08 20:50

上面已經(jīng)回復(fù)了您提問的兩個(gè)問題了。（抱歉，我是您再次追問后，才看到您提問的1、2兩個(gè)問題，老師看到后就給予回復(fù)了），不知道您哪里還需要補(bǔ)充回復(fù)。
“2、也就是說1~11月可以不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，等到12月的時(shí)候，把銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎？-是的，是這樣理解的，這也是實(shí)務(wù)中常見到的處理方法?！?--這個(gè)就是第2小問的回復(fù)。

RR 追問

2019-11-08 20:53

謝謝老師，看到了

張艷老師 解答

2019-11-09 14:22

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利