- 送心意
趙海龍老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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你好,請詳細描述問題。
2019-11-09 11:22:28

同學你好
對的要填寫的
2021-05-20 17:02:02

您好,請參考。公積金參照社保即可。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-03 18:54:00

你好!1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
公積金跟社保一樣
2017-09-07 14:16:44

您好,以下供您參考
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保、公積金(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保,公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應收款——社保,公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-12-20 13:44:32
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