老師您好,1、我物業(yè)公司電梯維保合同在2016年3月1日開始重新簽訂合同,費(fèi)用經(jīng)協(xié)商是從3月1日起開始共25000元/年,但是合同由于一些原因到目前為止還沒正式簽訂(但肯定是用這家編保公司,費(fèi)用也確定了),發(fā)票對方也沒開過來,那么這在3月份是否計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的維保費(fèi)呢?2如計(jì)提,分錄是否是借:主營業(yè)務(wù)成本——維保費(fèi)25000/12貸:其他應(yīng)付款——**公司25000/12呢?3、待下個(gè)月合同正式簽訂,再報(bào)印花稅呢?謝謝老師
lzzwyqn
于2016-03-28 15:19 發(fā)布 ??1162次瀏覽
- 送心意
馮老師
職稱: 注冊稅務(wù)師 會計(jì)師 經(jīng)濟(jì)師
2016-03-28 20:08
依據(jù)準(zhǔn)則,待攤與預(yù)提科目均予以取消。所以依據(jù)重要性原則可以待取得發(fā)票時(shí)一把將幾個(gè)月的費(fèi)用成本予以計(jì)入。建議發(fā)票取得在2016年12月31日之前。這樣既利于會計(jì)核算也利于2016年的企業(yè)所得稅匯算清繳。
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依據(jù)準(zhǔn)則,待攤與預(yù)提科目均予以取消。所以依據(jù)重要性原則可以待取得發(fā)票時(shí)一把將幾個(gè)月的費(fèi)用成本予以計(jì)入。建議發(fā)票取得在2016年12月31日之前。這樣既利于會計(jì)核算也利于2016年的企業(yè)所得稅匯算清繳。
2016-03-28 20:08:45

你好,同學(xué)。
你是代收代交,支付時(shí)就做錯(cuò)了
你不 是借 成本,是借 其他應(yīng)付款
2020-05-12 10:21:57

你好,代替其他物流公司收取的運(yùn)費(fèi),借;銀行存款等科目,貸;其他應(yīng)付款
2020-04-07 18:00:22

計(jì)入其他應(yīng)收款吧
2017-11-30 11:22:57

您好
請問成本實(shí)際發(fā)生了么
2019-09-17 10:06:56
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