老師您好，1、我物業(yè)公司電梯維保合同在2016年3月1日開始重新簽訂合同，費用經(jīng)協(xié)商是從3月1日起開始共25000元/年，但是合同由于一些原因到目前為止還沒正式簽訂（但肯定是用這家編保公司，費用也確定了），發(fā)票對方也沒開過來，那么這在3月份是否計提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的維保費呢？2如計提，分錄是否是借：主營業(yè)務(wù)成本——維保費25000/12貸：其他應(yīng)付款——**公司25000/12呢？3、待下個月合同正式簽訂，再報印花稅呢？謝謝老師

答： 依據(jù)準(zhǔn)則，待攤與預(yù)提科目均予以取消。所以依據(jù)重要性原則可以待取得發(fā)票時一把將幾個月的費用成本予以計入。建議發(fā)票取得在2016年12月31日之前。這樣既利于會計核算也利于2016年的企業(yè)所得稅匯算清繳。

老師，我單位是物業(yè)公司，2019年上半年之前會計代收代繳水電費分錄代收時： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款支付時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款形成其他應(yīng)付款掛賬100多萬，我現(xiàn)在要調(diào)賬，怎么處理

答： 你好，同學(xué)。 你是代收代交，支付時就做錯了 你不 是借 成本，是借 其他應(yīng)付款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師我們是汽車銷售公司，車款是打包價，包含了商業(yè)險強險車船稅等，我們公司支付的這部分費用是計入其他業(yè)務(wù)成本還是計入主營業(yè)務(wù)成本還是其他應(yīng)付款

答： 計入其他應(yīng)收款吧