香菇涼 追問

2019-11-11 10:59

二手車子購進3萬，已折舊1.9萬，賣掉車子是1.5萬，
第一條分錄：
借：固定資產清理1.5萬
       累計折舊1.9？
貸：固定資產3.4
第二條分錄：應交稅費這個是我們要開票給對方嗎？
第三條分錄：
借：固定資產0.4
貸：資產處置收益0.4？

鄒老師 解答

2019-11-11 11:00

你好
借；固定資產清理 1.1萬， 累計折舊1.9萬 ， 貸；固定資產3萬
借；銀行存款1.5萬 ，貸；固定資產清理 ， 應交稅費 
借；固定資產清理，貸；資產處置收益（上面兩筆分錄固定資產清理科目的差額）

香菇涼 追問

2019-11-11 11:05

老師，這個應交稅費是我們賣出是要我們開票給對方嗎

鄒老師 解答

2019-11-11 11:05

你好，即使沒有開具發(fā)票，也需要確認應交的增值稅的

香菇涼 追問

2019-11-11 11:07

如果第二筆分錄固定資產清理是1萬，那么第三筆分錄是
借：固定資產清理0.1，貸：資產處置收益0.1嗎

鄒老師 解答

2019-11-11 11:09

你好，如果第二筆分錄固定資產清理是1萬，那說明是清理損失0.1萬才是的
借；資產處置收益0.1萬，貸；固定資產清理0.1萬

香菇涼 追問

2019-11-11 11:12

老師，沒有開票的話，怎么確認應交稅費，稅率是多少？然后怎么區(qū)分是損失還是收益

鄒老師 解答

2019-11-11 11:14

你好，與開具發(fā)票確認的應交稅費是一樣的，如果進項抵扣了，處置的時候增值稅稅率就是13%
處置價款大于之前固定資產清理科目余額，就是收益
處置價款小于之前固定資產清理科目余額，就是損失

香菇涼 追問

2019-11-11 11:15

明白了，非常感謝老師耐心解答

鄒老師 解答

2019-11-11 11:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝