Rita
于2019-11-11 11:01 發(fā)布 ??938次瀏覽
郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-11-11 11:02
增值稅免稅處理借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入 這筆分錄之前還要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借應(yīng)交增值稅未交增值稅貸營業(yè)外收入為啥沒有一般納稅人的減免稅款是以上分錄嗎
答： 可以不用 直接銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
一般納稅人企業(yè)確認(rèn)稅收優(yōu)惠分錄，是借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_減免稅額 貸 營業(yè)外收入。小規(guī)模納稅人確認(rèn)稅收優(yōu)惠分錄。：借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入
答： 老師，為什么確認(rèn)稅收優(yōu)惠只確定增值稅的稅收優(yōu)惠，而所得稅是計(jì)提但不用確認(rèn)優(yōu)惠，是因?yàn)樗枚悆H是預(yù)繳的原因嗎？
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
一般納稅人，季度申報(bào)增值稅的。那這個(gè)月銷項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目嗎？還是季度不需要交增值稅再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就行了？
答： 你好！是的 季度不需要交增值稅再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就行了
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;)
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