阿童木 追問

2019-11-11 14:48

這樣會不會增加稅費呢

張艷老師 解答

2019-11-11 14:51

不會增加稅費的，因為是贈品做了100%的折扣嘛。

阿童木 追問

2019-11-11 14:54

可不可以這么操作：一個設備+100張?zhí)鹤樱M合成一個系統(tǒng)，發(fā)票直接開系統(tǒng)就把一個設備+100張?zhí)鹤映龅裟?/p>

阿童木 追問

2019-11-11 14:56

有聽到這個說法，贈品視同銷售要交增值稅

張艷老師 解答

2019-11-11 14:57

您這樣開具發(fā)票的話，贈品的毯子就會產(chǎn)生銷項稅額了。

阿童木 追問

2019-11-11 15:29

那樣如何開比較好呢

可不可以這么操作：一個設備+100張?zhí)鹤?，組合成一個系統(tǒng)，發(fā)票直接開系統(tǒng)就可以

張艷老師 解答

2019-11-11 15:32

不可以的，這樣的話，您的100張?zhí)鹤拥膸齑婢蜎]有辦法消化了。

阿童木 追問

2019-11-11 15:34

ERP里面的配方表改變，將配方表改成設備+100張?zhí)鹤拥脑牧?，比如型號是XX系統(tǒng)，然后入庫也是入XX系統(tǒng)一套，開票也是一致，這樣可以嗎。

阿童木 追問

2019-11-11 15:38

毯子是病人做手術的時候用到，必須要設備往里面吹熱風，一般顧客買了設備之后，都是要長期采購毯子使用的，毯子是一次性的。毯子和設備無法分開單獨使用，情況是這樣的。

張艷老師 解答

2019-11-11 15:43

ERP里面的配方表改變，將配方表改成設備+100張?zhí)鹤拥脑牧?，比如型號是XX系統(tǒng)，然后入庫也是入XX系統(tǒng)一套，開票也是一致，這樣可以嗎。---這樣可以，但是贈品的毯子就要繳納增值稅了。

阿童木 追問

2019-11-11 15:44

如果開成系統(tǒng)一套，系統(tǒng)一套里面就包含了100張?zhí)鹤恿耍簿蜎]有體現(xiàn)贈品了

張艷老師 解答

2019-11-11 15:45

毯子是病人做手術的時候用到，必須要設備往里面吹熱風，一般顧客買了設備之后，都是要長期采購毯子使用的，毯子是一次性的。毯子和設備無法分開單獨使用，情況是這樣的。--這個和開票是沒有關系的。
開票說明舉例
*設備*  1臺 10000元
*毯子* 100條  *10元=1000元
*毯子* 100天*10元=-1000元【這里就是100%銷售折扣發(fā)票】
這三行開在一張發(fā)票上。這樣贈送的毯子就可以不繳納增值稅了。

阿童木 追問

2019-11-11 15:51

不用繳增值稅，但是需要視同銷售，企業(yè)所得稅肯定有影響的

張艷老師 解答

2019-11-11 15:52

企業(yè)所得稅肯定是要視同銷售的，但是至少可以不用繳納增值稅了。

阿童木 追問

2019-11-11 15:52

或者這樣，我跟客戶談好價格是賣一臺設備1.1萬，我這樣開票，
*設備* 1臺 10000元
*毯子* 100條 *10元=1000元，
等于我把價格分攤在毯子上面，這樣操作妥當嗎

張艷老師 解答

2019-11-11 15:55

這樣也是可以的，沒有問題。只是這樣處理，毯子就是銷售了，而不是贈品了。

阿童木 追問

2019-11-11 17:10

好的，謝謝老師
請問這個分錄要怎么寫呢

張艷老師 解答

2019-11-11 17:11

借：銀行存款
        貸：主營業(yè)務收入【按折扣后的金額，即銷售設備的金額填寫】
借：主營業(yè)務成本
        貸：庫存商品--設備【按實際出庫成本】
                            --毯子【按實際出庫成本】