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送心意

糖果老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,審計師

2019-11-11 15:53

您好，預(yù)繳是一個可以抵減的項目的。像要交40，預(yù)繳了30，就只要交10

趙蓓妮 追問

2019-11-11 15:55

有銷項，沒有進(jìn)項，有留底稅額大于銷項稅額，這個月不交稅。沒有抵減的稅。那怎么填呢？

糖果老師 解答

2019-11-11 15:57

正常填，預(yù)繳作為留底

趙蓓妮 追問

2019-11-11 16:00

預(yù)交的增值稅第四列寫實際預(yù)交的金額嗎？但是主表出來的是負(fù)數(shù)。

糖果老師 解答

2019-11-11 16:04

預(yù)繳金額是在主表直接填寫的

趙蓓妮 追問

2019-11-11 16:05

表上是自動帶過去的。

糖果老師 解答

2019-11-11 16:08

對，有數(shù)據(jù)的核對一下，數(shù)據(jù)沒問題的話就可以了，您說的是附表四？

趙蓓妮 追問

2019-11-11 16:11

是的，附表四填好，主表自動帶過來了。但是最后要交稅的那塊是我預(yù)交增值稅金額的負(fù)數(shù)，應(yīng)該是零就合適吧？

糖果老師 解答

2019-11-11 16:14

嗯嗯對的，是填零的

趙蓓妮 追問

2019-11-11 16:17

負(fù)數(shù)是自動帶過來的。我的意思問一下老師是不是附表四那個實際要抵減的那個表格里面是不是填零，等下個月要抵扣的時候再寫上。

糖果老師 解答

2019-11-11 16:22

對，附表四實際抵減額填零

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相關(guān)問題討論
哦，不是的，只要是允許抵扣的進(jìn)項就可以抵扣。
2021-11-12 14:46:05
你好，是先抵扣預(yù)繳稅款
2020-06-02 17:28:49
您好，預(yù)繳是一個可以抵減的項目的。像要交40，預(yù)繳了30，就只要交10
2019-11-11 15:53:35
您好，不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的呢。
2024-07-23 15:40:51
分包工程支出，應(yīng)按照分包商的納稅人資格和計稅方法的選擇來區(qū)分。 1.1 分包商為小規(guī)模納稅人，進(jìn)項稅抵扣稅率為3%。 1.2 分包商為一般納稅人 1.2.1 專業(yè)分包，進(jìn)項抵扣稅率為9%。 1.2.2 勞務(wù)分包（清包工除外），進(jìn)項抵扣稅率為9%。 1.2.3 清包工 （1）清包工（分包方采取簡易計稅），進(jìn)項抵扣稅率為3%。 （2）清包工（分包方采取一般計稅），進(jìn)項抵扣稅率為9%。 2.1 木材及竹木制品，進(jìn)項抵扣稅率為9%、13%。 屬于初次生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的原木和原竹，取得的發(fā)票可能會是農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票，而非增值稅專用發(fā)票，但同樣可以抵扣進(jìn)項稅，適用稅率為9%；而經(jīng)過加工的屬于半成品或成品的木材及竹木制品，取得的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，適用稅率一般是13%。 2.2 水泥及商品混凝土，進(jìn)項抵扣稅率為13%、3%。 購買水泥和一般商品混凝土的稅率通常為13%；但以水泥為原料生產(chǎn)水泥混凝土，就可以選擇簡易征收，征收率為3%。 2.3 砂土石料等地材，進(jìn)項抵扣稅率為13%、3%。 在商貿(mào)企業(yè)購買的適用稅率是13%；但從生產(chǎn)企業(yè)購買，生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)的建筑用砂、土、石料以及自產(chǎn)砂、土、石料連續(xù)生產(chǎn)磚、瓦、石灰可以選擇簡易征收，適用稅率為3%。 3.1 外購機械設(shè)備進(jìn)項抵扣稅率為13%。 購買機械設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，可以一次性抵扣，但購買時要注意控制綜合成本，選擇綜合成本較低的供應(yīng)商。 3.2 租賃機械 3.2.1 租賃機械（只租賃設(shè)備），進(jìn)項抵扣稅率為13%，3%。 租賃設(shè)備，一般情況下適用稅率為13%；但是若出租方以試點實施之前購進(jìn)或者自制的有形動產(chǎn)為標(biāo)的物提供的經(jīng)營租賃服務(wù)，試點期間可以選擇簡易計稅方法計算繳納增值稅，使用征收率為3%。 3.2.2 租賃機械（租賃設(shè)備+操作人員），進(jìn)項抵扣稅率為9%。 臨時設(shè)施費，進(jìn)項抵扣稅率為13%。 工程項目發(fā)生的臨時設(shè)施費用，例如購買的腳手架、活動板房、圍墻等，這些費用的支出都是可以一次性抵扣的。 水費 水費，進(jìn)項抵扣稅率為9%、3%。 從自來水公司可以取得增值稅專用發(fā)票，只能抵扣3%的進(jìn)項稅，從其他水廠購買的水，取得增值稅專用發(fā)票，可抵扣9%的進(jìn)項稅。 電費 電費，進(jìn)項抵扣稅率為13%。 電網(wǎng)公司直接開具的電費增值稅專用發(fā)票可以抵扣；租賃房屋和施工現(xiàn)場業(yè)主的電表，應(yīng)從出租方或業(yè)主方取得增值稅專用發(fā)票，抵扣進(jìn)項稅。 勘察勘探費用 勘察勘探費用，進(jìn)項抵扣稅率為6%。 工程設(shè)計費 工程設(shè)計費用，進(jìn)項抵扣稅率為6%。 設(shè)計費支出可以抵扣進(jìn)項稅。 檢驗試驗費 檢驗試驗費，進(jìn)項抵扣稅率為6%。 專業(yè)檢測機構(gòu)對樣本進(jìn)行檢驗和試驗
2019-10-22 14:49:58
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