澄澈安寧 追問(wèn)

2019-11-12 09:04

老師你好！上個(gè)月開(kāi)票時(shí)寫(xiě)了分錄是借 應(yīng)收賬款  貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
  附加稅寫(xiě)了分錄是借 稅金及附加-教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、城市建設(shè)維護(hù)稅   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加、應(yīng)交地方教育費(fèi)附加、應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅

樸老師 解答

2019-11-12 09:12

那你直接做交稅的分錄就可以了

澄澈安寧 追問(wèn)

2019-11-12 09:16

但是計(jì)提是附加稅多，交稅時(shí)，附加稅減免了一半，這個(gè)怎么寫(xiě)分錄，例如教育費(fèi)附加應(yīng)該是200元，減免以后只交了100元，這個(gè)應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄？

樸老師 解答

2019-11-12 09:22

附加稅減免的是你多計(jì)提了還是減免了，減免的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，多計(jì)提的話就紅沖多計(jì)提的

澄澈安寧 追問(wèn)

2019-11-12 09:27

我計(jì)提時(shí)核算的是正常金額，申報(bào)時(shí)，里面減免的。這樣算是多計(jì)提還是？

樸老師 解答

2019-11-12 09:33

是減免的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

澄澈安寧 追問(wèn)

2019-11-12 09:35

謝謝老師！！

樸老師 解答

2019-11-12 09:41

不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

澄澈安寧 追問(wèn)

2019-11-12 09:42

你好，分錄就是  借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加、應(yīng)交地方教育費(fèi)附加、應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅，貸 營(yíng)業(yè)外收入  ，這樣寫(xiě)對(duì)吧。借方金額就是減免的稅費(fèi)

樸老師 解答

2019-11-12 09:45

嗯，是的哦，分錄就是這樣的