總公司替分公司繳納的商業(yè)保險(xiǎn)總公司做的分錄是借待攤費(fèi)用貸應(yīng)付賬款—平安保險(xiǎn)，分公司做的是借生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款—平安保險(xiǎn)，現(xiàn)在要?dú)w集到總公司，分錄怎么做

答： 應(yīng)付賬款重復(fù)了， 借應(yīng)付賬款平安保險(xiǎn) 貸待攤費(fèi)用 歸集到總公司 分公司的分錄沖紅 總公司再正常做分錄即可

請(qǐng)問(wèn)低于500萬(wàn)的設(shè)備一次性入成本，到底可不可以在購(gòu)入時(shí)，借管理費(fèi)用或生產(chǎn)成本，貸銀行存款或應(yīng)付賬款。

答： 你好，可以的，這個(gè)直接作為你們的成本的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

計(jì)提工資：借管理費(fèi)用工資：1000，管理費(fèi)用社保個(gè)人20，管理費(fèi)用社保公司40，生產(chǎn)成本工資5000，生產(chǎn)成本工資5000，生產(chǎn)成本社保個(gè)人100，生產(chǎn)成本社保公司200 ，貸應(yīng)付職工薪酬6360實(shí)際發(fā)放時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬工資 6060，貸銀行存款6000，應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅60 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么改成正確的，需要分錄和金額，謝謝

答： 1、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保： 借：管理費(fèi)用 40 借：生產(chǎn)成本 200 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 240 2、計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 1000 借：生產(chǎn)成本 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 6000 3、發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 6000 貸：銀行存款 6000-120-60 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi) 120 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 60