曉傅 追問

2019-11-12 11:05

那么購買筆記本電腦，是計入固定資產(chǎn)貸銀行存款？

鄒老師 解答

2019-11-12 11:07

你好，是的，是這樣做分錄

曉傅 追問

2019-11-12 11:10

繳納增值稅及附加稅怎么做會計科目呢

鄒老師 解答

2019-11-12 11:14

你好
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，附加稅，貸；銀行存款

曉傅 追問

2019-11-12 11:16

增值稅進(jìn)項還是銷項

鄒老師 解答

2019-11-12 11:20

你好，如果是一般納稅人
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，附加稅，貸；銀行存款
如果是小規(guī)模
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，附加稅，貸；銀行存款

曉傅 追問

2019-11-12 11:21

這是上月已交增值稅

曉傅 追問

2019-11-12 11:22

這個月申請轉(zhuǎn)為小規(guī)模，那是要按一般納稅人呢還是

曉傅 追問

2019-11-12 11:23

為什么是負(fù)數(shù)呢

鄒老師 解答

2019-11-12 11:23

你好，繳納 的稅款是屬于一般納稅人期間的稅款？

曉傅 追問

2019-11-12 11:23

是要先計提？

曉傅 追問

2019-11-12 11:23

是的

鄒老師 解答

2019-11-12 11:25

你好，如果是一般納稅人，需要做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)

曉傅 追問

2019-11-12 11:27

那要做兩筆是嗎

鄒老師 解答

2019-11-12 11:28

你好，是的
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

曉傅 追問

2019-11-12 11:30

沒有看懂

鄒老師 解答

2019-11-12 11:30

你好，看不懂的地方具體是？

曉傅 追問

2019-11-12 11:30

我做的是這樣的

鄒老師 解答

2019-11-12 11:31

你好，你這樣顯然是不對的，轉(zhuǎn)出未交增值稅還與城建稅對應(yīng)上了

曉傅 追問

2019-11-12 11:35

你所指的是這樣？

曉傅 追問

2019-11-12 11:35

那附加稅是已經(jīng)計入應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）了？

鄒老師 解答

2019-11-12 11:37

你好，你單位賬面沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前銷項是5720.27，進(jìn)項稅額是5346.05？