冬冬 追問(wèn)

2019-11-12 12:26

當(dāng)初是認(rèn)證了計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，但是當(dāng)月就發(fā)現(xiàn)不能抵扣了。是稅控盤(pán)的錢(qián)，只能開(kāi)專票，這樣怎么做呢？

立紅老師 解答

2019-11-12 12:29

你好，做正常的處理，再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，最后再全額抵扣就可以了

冬冬 追問(wèn)

2019-11-12 12:56

稅控盤(pán)和稅控服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄借方具體是什么科目啊

立紅老師 解答

2019-11-12 13:03

你好，借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
在納稅申報(bào)時(shí)填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出信息。

冬冬 追問(wèn)

2019-11-12 13:29

那這稅控盤(pán)和稅控服務(wù)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用還要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入吧？另外進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是月底還要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

立紅老師 解答

2019-11-12 13:31

你好，計(jì)入管理費(fèi)用不用轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月底需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

冬冬 追問(wèn)

2019-11-12 15:31

謝謝老師。但是這稅控盤(pán)的錢(qián)是全額抵扣的，那是不是也要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入啊

立紅老師 解答

2019-11-12 15:37

你好，
稅控盤(pán)的錢(qián)支付時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等
抵減時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用

冬冬 追問(wèn)

2019-11-12 15:51

謝謝老師。這減免稅款月底是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

立紅老師 解答

2019-11-12 16:48

你好，減免稅款月底不需要轉(zhuǎn)出

冬冬 追問(wèn)

2019-11-12 17:21

謝謝老師，那月底不需要轉(zhuǎn)出，平不了啊。

立紅老師 解答

2019-11-12 17:25

你好，減免稅款在借方，貸方有銷項(xiàng)稅額等，會(huì)抵消。

冬冬 追問(wèn)

2019-11-12 17:36

謝謝老師。但是如果不轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款這個(gè)科目還是會(huì)有余額啊。我理解的是不是有偏差了

立紅老師 解答

2019-11-12 17:38

你好，這個(gè)科目借方發(fā)生額和銷項(xiàng)稅額的貸方發(fā)生額會(huì)抵消。
不客氣的，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。

冬冬 追問(wèn)

2019-11-12 17:41

可是三級(jí)科目不一樣啊，怎么會(huì)抵消啊

立紅老師 解答

2019-11-12 17:42

你好，我們最終看的是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)科目的余額