春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 18:15

是的

bamboo老師 解答

2019-11-12 18:17

季報(bào)所得稅的時(shí)候 彌補(bǔ)虧損是系統(tǒng)自動(dòng)帶入的 不能手動(dòng)填寫(xiě)

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 18:20

是不是有虧損就會(huì)自動(dòng)帶出？如果上年度匯算清繳時(shí)有虧損，會(huì)先帶出哪個(gè)虧損額呢？會(huì)先彌補(bǔ)哪個(gè)呢？

bamboo老師 解答

2019-11-12 18:21

根據(jù)以前年度匯算清繳的金額自動(dòng)帶入彌補(bǔ)虧損 季報(bào)的時(shí)候不分年度彌補(bǔ) 匯算清繳的時(shí)候才填年度彌補(bǔ)虧損表

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 18:33

你是說(shuō)季報(bào)時(shí)不會(huì)彌補(bǔ)年度虧損嗎？那上季度虧損也不會(huì)在下個(gè)季度申報(bào)有利潤(rùn)時(shí)自動(dòng)帶出彌補(bǔ)嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-12 18:34

季報(bào)時(shí)會(huì)彌補(bǔ)年度虧損 上季度虧損在您填利潤(rùn)總額的時(shí)候就已經(jīng)彌補(bǔ)過(guò)啦 您利潤(rùn)總額是包含了前面季度利潤(rùn)的

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 19:39

我現(xiàn)在是補(bǔ)申報(bào)第二季度的所得稅，看上年匯算清繳時(shí)有虧損2萬(wàn)多，第一季度申報(bào)的虧損8000多，我不知道怎么填，先填哪個(gè)數(shù)據(jù)？平時(shí)我記得做賬的利潤(rùn)是沒(méi)彌補(bǔ)的，等申報(bào)所得稅時(shí)才顯示彌補(bǔ)，我做賬的利潤(rùn)表是利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用等于凈利潤(rùn)的

bamboo老師 解答

2019-11-12 19:41

你二季度的利潤(rùn)總額是正數(shù) 先彌補(bǔ)一季度的虧損 然后再?gòu)浹a(bǔ)以前年度的

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 19:46

就是說(shuō)假如盈利3萬(wàn)多，先彌補(bǔ)第一季度，再?gòu)浹a(bǔ)以前年度虧損的，如果還有余的利潤(rùn)就交所得稅，如果大于二季度利潤(rùn)，直到彌補(bǔ)利潤(rùn)為0，是嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-12 19:51

嗯嗯 這樣理解正確的

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 19:56

平時(shí)我記得做賬軟件出的利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額是沒(méi)彌補(bǔ)虧損的，等申報(bào)所得稅時(shí)才顯示彌補(bǔ)，我做賬的利潤(rùn)表是利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用等于凈利潤(rùn)的，老師，我這種做法對(duì)嗎？做賬要把彌補(bǔ)虧損分錄做進(jìn)去嗎？

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 19:56

我看以前的會(huì)計(jì)都沒(méi)做，而且不只一個(gè)會(huì)計(jì)

bamboo老師 解答

2019-11-12 19:57

您利潤(rùn)總額本年累計(jì)已經(jīng)自動(dòng)彌補(bǔ)了虧損啊 您利潤(rùn)表沒(méi)有本年累計(jì)這欄么

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 20:04

哦，對(duì)，季度是的。但是上年度匯算清繳時(shí)的虧損額不是累積下來(lái)的吧？匯算清繳還得考慮納稅調(diào)整，我想不好了。但我記得也有彌補(bǔ)虧損的分錄，這彌補(bǔ)上年度的虧損要做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-12 20:20

上年度匯算清繳時(shí)的虧損額是累積下來(lái)的
彌補(bǔ)虧損不用寫(xiě)任何分錄的

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-12 21:10

1.考慮納稅調(diào)整不就和做賬的利潤(rùn)表不一致了嗎？不明白怎么在利潤(rùn)表中累積下來(lái)。2.彌補(bǔ)以前年度虧損那個(gè)分錄是什么情況下寫(xiě)的呢？就是記得還用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

bamboo老師 解答

2019-11-12 21:11

納稅調(diào)整是匯算清繳考慮的 平時(shí)賬務(wù)處理不考慮的
彌補(bǔ)以前年度虧損任何情況下都不用寫(xiě)分錄
用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)是有以前年度的帳要調(diào)整才寫(xiě)的

春天的花兒 追問(wèn)

2019-11-13 08:22

記得以前書(shū)本上有把彌補(bǔ)虧損轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)借方這個(gè)分錄是什么情況下寫(xiě)呢？

bamboo老師 解答

2019-11-13 08:23

本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)就已經(jīng)自動(dòng)彌補(bǔ)虧損了 不需要單獨(dú)再寫(xiě)分錄的