冷飛 追問

2019-11-13 07:25

我們都是11月開始收費(fèi)，收到來年二月，正好一年的物業(yè)費(fèi)，但是11月份屬于預(yù)收，那11月份收的那部分當(dāng)年入了流水帳，今年要怎么處理？做以前年度損益調(diào)整嗎？

冷飛 追問

2019-11-13 07:26

分錄怎么做呢？

maize老師 解答

2019-11-13 07:33

是去年11月么？那這個收到款需要做借銀行 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，按月攤銷分錄做借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入，去年11.12這2個月做借預(yù)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

冷飛 追問

2019-11-13 07:44

去年11月、12月收到物業(yè)費(fèi)時除了記入流水，別的憑證都沒做，今年我就按照你后面的分錄做嗎？涉及以前年度用不用調(diào)表？

maize老師 解答

2019-11-13 07:59

還調(diào)啥表，你之前不是核定么，你增值稅你收款的時候就繳納吧，那就不用調(diào)了

冷飛 追問

2019-11-13 09:45

老師，這么做分錄了，資產(chǎn)負(fù)債表里的預(yù)收賬款的年初數(shù)是不是就變成從去年調(diào)過來的11、12月的預(yù)收賬款了

maize老師 解答

2019-11-13 09:48

這個預(yù)收款建議你先不做，這個后續(xù)把上面2個分錄都做了

冷飛 追問

2019-11-13 10:07

老師，我核定征收時候的虧損不接轉(zhuǎn)可以嗎？

maize老師 解答

2019-11-13 10:12

你這個不弄那個期初咋平？