4. 結轉以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計算本月應交所得稅額。（無納稅調(diào)整事項） 6. 結轉所得稅費用到本年利潤賬戶。 7. 結轉本年利潤賬戶。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-11-13 07:50

您好
您前面的1-3呢沒有賬戶啊

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某公司20x9年度實現(xiàn)稅前利潤300000元。企業(yè)利潤分配賬戶有借方余額230000元，其中未彌補完的20x3年虧損30 000元末彌補完的20x7年虧損120000元，未彌補完的20x8年虧損80000元。公司企業(yè)所得稅稅率25%。假設沒有其他需要調(diào)整的項目也沒有其他業(yè)務。要求:做出該公司20x9年末結轉利潤的會計分錄(包括期末結轉本年利潤，所得稅費用)，并計算期末利潤分配賬戶的余額

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老師，六月份的所得稅借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅這個所得稅，需要結轉到本年利潤里嗎？

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在真賬實操里，有一題，計提當月企業(yè)所得稅時，做：借當期所得稅費用，貸應交稅費--應交企業(yè)所得稅；然后到結轉所得稅費用到本年利潤，做：借本年利潤，貸所得稅--結轉。最后一個結轉的分錄為什么不能做：借本年利潤，貸當期所得稅費用呢？按標準答案做的話，當期所得稅費用豈不是要一直掛賬？

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季度的時候，先做賬，然后結轉損益，結轉完損益后看利潤總額是多少，算所得稅，然后集體所得稅借企業(yè)所得稅500 貸應交稅費-應交所得稅500，再結轉本年利潤借本年利潤500 貸企業(yè)所得稅500，再點結賬，導報表，申報財務報表和企業(yè)所得稅面是這樣嗎？

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企業(yè)所得稅：季度申報（稅率：小微企業(yè)利潤100W以下稅率2.5%、利潤100W-300W之間稅率10%、300W以上稅率25%）企業(yè)所得稅計算：企業(yè)所得稅=利潤總額*稅率（5%、10%、25%）小規(guī)模公司的企業(yè)所得稅計算的話稅率為5%嗎

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