佩04 追問

2019-11-14 08:24

是因?yàn)槿霂?kù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的，怎么做賬

劉之寒老師 解答

2019-11-14 08:54

找到原來相應(yīng)的錯(cuò)誤入庫(kù)憑證，做相反分錄沖銷，再按正確的入庫(kù)。如果存在部分貨物已出庫(kù)銷售，則此部分差異簡(jiǎn)化處理可以調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

佩04 追問

2019-11-14 09:11

之前的沖不了，那該怎么調(diào)整。

劉之寒老師 解答

2019-11-14 09:13

差異的具體情況可以詳細(xì)說明下嗎

佩04 追問

2019-11-14 09:17

因?yàn)槿霂?kù)是單位換算錯(cuò)誤，造成金額差異大。賬零售價(jià)庫(kù)存是1222037.51元，而實(shí)際是139718元。差異：1082319.51。還有進(jìn)價(jià)，進(jìn)銷差價(jià)又該如何調(diào)

劉之寒老師 解答

2019-11-14 09:22

原來入庫(kù)時(shí)分錄是怎么樣做的，除了“庫(kù)存商品”外，涉及的其他科目有沒有問題

佩04 追問

2019-11-14 09:32

入庫(kù)時(shí)，
借：藥品/藥房藥品/中藥
      貸：藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥
            應(yīng)付賬款
發(fā)藥時(shí)：
借：醫(yī)療支出/藥品/中藥
     藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥
    貸：藥品/藥房藥品/中藥

佩04 追問

2019-11-14 09:32

入庫(kù)錯(cuò)，這些科目都會(huì)有影響

劉之寒老師 解答

2019-11-14 09:39

那受影響的科目都要進(jìn)行調(diào)整，比如應(yīng)付賬款不調(diào)賬往來就對(duì)不上。最簡(jiǎn)單的方法就是把入庫(kù)時(shí)的憑證沖銷或者做相反分錄沖銷。如果不能解決，建議差異調(diào)到“藥品進(jìn)銷差價(jià)”中，等出庫(kù)后，再通過“醫(yī)療支出”調(diào)整。

佩04 追問

2019-11-14 09:50

關(guān)鍵是前期9個(gè)月的入庫(kù)憑證都錯(cuò)了，只能調(diào)賬

劉之寒老師 解答

2019-11-14 09:56

把受到影響的科目及明細(xì)項(xiàng)目差異金額全部查清楚，合并調(diào)整也可以，多記的調(diào)減，少記的調(diào)增。

佩04 追問

2019-11-14 10:51

調(diào)整分錄怎么寫

劉之寒老師 解答

2019-11-14 10:57

借：藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥（差額倒擠）    貸：藥品/藥房藥品/中藥（零售價(jià)）1082319.51 ，應(yīng)付賬款（紅字）（按照實(shí)際的虛增數(shù)）。

佩04 追問

2019-11-14 11:23

入的時(shí)候應(yīng)付賬款沒有錯(cuò)，只是入庫(kù)進(jìn)系統(tǒng)的時(shí)候數(shù)量錯(cuò)了，造成零售價(jià)錯(cuò)誤?，F(xiàn)在只要修改進(jìn)銷差價(jià)和零售價(jià)。
我認(rèn)為應(yīng)該是
藥品入庫(kù)錯(cuò)誤，調(diào)整庫(kù)存分錄
借：？？？？？這兒要用哪個(gè)科目
    藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥
   貸：藥品/藥房藥品/中藥

劉之寒老師 解答

2019-11-14 11:28

如果應(yīng)付賬款沒錯(cuò)，差異調(diào)整全部計(jì)入進(jìn)銷差價(jià)中（借：藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥，貸：藥品/藥房藥品/中藥）。最終全部出庫(kù)后，實(shí)際也調(diào)在了成本。