荊晶 追問

2019-11-13 19:57

總分類賬和明細(xì)分類賬都是嗎

鄒老師 解答

2019-11-13 19:59

你好，明細(xì)賬根據(jù)記賬憑證登記，總賬根據(jù)明細(xì)賬登記

荊晶 追問

2019-11-13 20:01

那報表呢

鄒老師 解答

2019-11-13 20:02

你好，報表需要根據(jù)總賬，明細(xì)賬情況分析計算編制的

荊晶 追問

2019-11-13 20:08

能具體講下嗎

鄒老師 解答

2019-11-13 20:13

你好，比如
貨幣資金根據(jù)總賬的庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金科目余額填寫
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

荊晶 追問

2019-11-13 20:18

只有往來是用明細(xì)賬到報表嗎

鄒老師 解答

2019-11-13 20:20

你好，主要是往來科目需要根據(jù)明細(xì)賬分析填寫

荊晶 追問

2019-11-13 20:27

哪些科目沒有明細(xì)賬？

鄒老師 解答

2019-11-13 20:28

你好，比如本年利潤科目

荊晶 追問

2019-11-13 20:45

貨幣資金也沒有吧

鄒老師 解答

2019-11-13 21:00

你好，貨幣資金不是會計科目，而是資產(chǎn)負(fù)債表的賬戶
庫存現(xiàn)金，銀行存款，其他貨幣資金都有明細(xì)科目的

荊晶 追問

2019-11-13 21:07

沒有吧？不是序時賬嗎

鄒老師 解答

2019-11-13 21:08

你好，你認(rèn)為沒有明細(xì)賬的地方是？（庫存現(xiàn)金，銀行存款，其他貨幣資金都是有明細(xì)賬的）

荊晶 追問

2019-11-13 21:10

庫存現(xiàn)金，銀行存款不是序時賬嗎？有序時賬還要明細(xì)賬？

鄒老師 解答

2019-11-13 21:13

你好，有序時賬，但是也有明細(xì)賬
比如其他貨幣資金有銀行匯票存款，銀行本票存款，存出投資款等明細(xì)科目，就有明細(xì)賬的
銀行存款可能有多個賬戶，就會有銀行存款明細(xì)賬的