趙英老師 解答

2019-11-14 10:18

10.1日打款
借：其他應付款-勞務公司 100000
貸：銀行存款 100000

10.5打款
借：其他應付款 300000
        預付賬款  500000
貸：銀行存款 800000

伍小紅 追問

2019-11-14 10:19

老師，我是想請教每筆業(yè)務的會計分錄,上面都有五筆業(yè)務喲

趙英老師 解答

2019-11-14 10:21

10.8號收到發(fā)票
借：XX費用 850000
貸：預付賬款 500000
        其他應付款-勞務公司 350000

趙英老師 解答

2019-11-14 10:22

下面兩筆依次類推。

伍小紅 追問

2019-11-14 12:48

老師，那稅款呢做到哪里？

伍小紅 追問

2019-11-14 13:20

我就是收到85萬元一勞務發(fā)票后不會做了，因為我之前已做了40萬元的勞務成本，當時就是含稅的，當我收到85萬元的勞務發(fā)票時，是不是要85萬減去5.1萬元稅款再減去原來的40萬再計入勞務成本，借:勞務成本39.9萬元  借:應交稅費(進項稅)5.1萬元，要如何才能平這個賬？

趙英老師 解答

2019-11-14 14:28

之前計入到成本中的稅款把它調出來，轉到進項稅額中去。

伍小紅 追問

2019-11-14 14:58

老師，麻煩您給我把這分錄做下，我搞不清楚了

趙英老師 解答

2019-11-14 18:04

40萬的怎么做的

伍小紅 追問

2019-11-14 21:00

40萬元，當時是計提的民工工資,我做的是借:工程施工-勞務成本40萬元    貨:應付職工薪酬40萬元   同時借:應付職工薪酬 40萬元  貨:其他應付款-勞務公司40萬元

趙英老師 解答

2019-11-14 21:51

這個40萬，調下賬，借：應交稅費-應交增值稅「進項稅額」「40萬÷1.09」×9%貸：工程施工-勞務成本「40萬÷1.09」×9%

趙英老師 解答

2019-11-14 21:51

后面收到的發(fā)票都要價稅分離入賬。