/yy許愿 追問(wèn)

2019-11-14 14:05

不一樣嗎？不是都可以抵嗎

樸老師 解答

2019-11-14 14:09

都可以抵扣，但是分錄不一樣
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)），
  借：管理費(fèi)用820
    貸：銀行存款/現(xiàn)金820
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）820
貸：管理費(fèi)用820
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過(guò)“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費(fèi)用 280

/yy許愿 追問(wèn)

2019-11-14 14:16

這個(gè)抵扣是什么時(shí)候扣，增值稅都已經(jīng)交了

樸老師 解答

2019-11-14 14:17

你下個(gè)月有銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候抵扣就行

/yy許愿 追問(wèn)

2019-11-14 14:20

估計(jì)今年都不會(huì)有業(yè)務(wù)了

樸老師 解答

2019-11-14 14:23

那就先做第一個(gè)分錄就行，第二個(gè)抵扣的先不要做

/yy許愿 追問(wèn)

2019-11-14 14:27

可以跨年抵扣不呀

樸老師 解答

2019-11-14 14:30

可以的哦，可以跨年的

/yy許愿 追問(wèn)

2019-11-14 15:53

請(qǐng)問(wèn)這280元可不可以不交，感覺(jué)沒(méi)有用

樸老師 解答

2019-11-14 15:55

不可以，稅控盤(pán)的必須要交