老師我看多邦衛(wèi)生賬，上月報(bào)稅匆忙，好像之前會(huì)計(jì)每個(gè)季度前兩個(gè)月不結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。只是掛應(yīng)收，每個(gè)季度最后一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本。報(bào)稅前沒(méi)研究過(guò)他的賬，理解成每季度最后一個(gè)月暫估入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)成本是為了少交企業(yè)所得稅了，昨晚回去想想，我是不是要把7—8月的銷售成本算出來(lái)把上月暫估入賬和結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本按7—8月銷售成本改了。因?yàn)檫@個(gè)賬上沒(méi)庫(kù)存，我在月初根據(jù)統(tǒng)計(jì)的銷售數(shù)據(jù)做的暫估入庫(kù)，9月末按照9月的銷售成本我自己?jiǎn)为?dú)統(tǒng)計(jì)單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本了。老師申報(bào)7—9月所得稅交稅了，我要是這月改了，會(huì)不會(huì)補(bǔ)繳稅？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-11-15 08:53

之前暫估的成本你現(xiàn)在收到成本票了嗎

李文靜追問(wèn)

2019-11-15 09:01

老師沒(méi)有收到票，我讓出納跟廠家要票，當(dāng)時(shí)采購(gòu)時(shí)我讓她買(mǎi)帶票的，她因?yàn)槲覜](méi)問(wèn)出老板具體同不同意開(kāi)票直接打廠家私卡，現(xiàn)在對(duì)方讓倒賬再開(kāi)票她怕對(duì)方不把錢(qián)返回來(lái)，不愿意弄。老師賬上看著是我感覺(jué)的那樣，我是不是要把她之前銷售都算一下銷售成本啊。每次看她賬感覺(jué)都產(chǎn)生新想法呢。會(huì)不會(huì)她就是為了季度繳稅多暫估入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本啊，因?yàn)?月份暫估6萬(wàn)多庫(kù)存，5月收到5000多發(fā)票就把三月暫估入賬和結(jié)轉(zhuǎn)暫估的成本沖銷了。按5000多發(fā)票入庫(kù)，再按5000多入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本，在19號(hào)憑證又結(jié)轉(zhuǎn)成本，感覺(jué)象調(diào)增銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師解答

2019-11-15 09:02

你還沒(méi)收到票就先不調(diào)，沒(méi)事，匯算清繳之前調(diào)整就行，盡量在年底之前收到票把暫估的沖銷了

李文靜追問(wèn)

2019-11-15 09:05

老師收到票把暫估沖銷了。那我要把每個(gè)月銷售的結(jié)轉(zhuǎn)成本計(jì)算匯總，跟發(fā)票的差額做成本結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整是嗎？我是不是把10月我申報(bào)的7—9月銷售成本計(jì)算出來(lái)就行了。1—6月之前會(huì)計(jì)都弄完了。

樸老師解答

2019-11-15 09:07

嗯，是的哦，就是這么個(gè)意思，你只要做沒(méi)調(diào)整的部分就行，他調(diào)整完了的你不用管了