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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-15 09:02

學(xué)員你好,
一般情況下,只要取得增值稅專用發(fā)票,就可以按照抵扣聯(lián)上注明的增值稅額抵扣。
但是,有些采取差額征稅的項(xiàng)目是不能開具增值稅專用發(fā)票的。這種情況如果銷售方開具了增值稅專用發(fā)票,也是不能抵扣的。
采用差額計(jì)稅方法計(jì)稅的,不得開具增值稅專用發(fā)票的項(xiàng)目有:勞務(wù)派遣服務(wù),人力資源外包服務(wù)向委托方收取并代為發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金,旅游服務(wù),經(jīng)紀(jì)代理服務(wù),有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù),電信企業(yè)為公益性機(jī)構(gòu)接受捐款。這些情況,即使取得了增值稅專用發(fā)票,也不可以抵扣。
可以開具增值稅專用發(fā)票的項(xiàng)目:銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)使用差額征稅的(除了銷售給其他個(gè)人,即自然人的),可以開具增值稅專用發(fā)票。購進(jìn)方可以抵扣。

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你好,建筑勞務(wù)才是11%
2017-06-08 15:16:30
嗯,會(huì)的,是這樣的,不能虛開
2019-01-04 14:37:26
您好,可以,勞務(wù)派遣公司一般納稅人以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅,可以開具增值稅專用發(fā)票。如果選擇差額納稅就不可以開具增值稅專用發(fā)票。
2018-10-10 09:03:04
100萬的合同,他們可以抵扣3萬,剩下的97萬 就可以計(jì)入成本
2022-04-19 11:36:30
你好! 有的,可以抵扣的
2019-07-24 17:25:45
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