plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:20

那我做賬的計提社保部分都是9月申報表上社保的數(shù)字對吧 繳款也是這個數(shù)字    10月的數(shù)字等到11月做賬才體現(xiàn)對吧

辜老師 解答

2019-11-15 10:21

計提社保，是計提單位承擔(dān)的部分，繳納的是單位+個人部分

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:23

這樣對嗎

辜老師 解答

2019-11-15 10:26

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:27

我剛那樣子對不

辜老師 解答

2019-11-15 10:28

計提社保（企業(yè)部分），要通過應(yīng)付職工薪酬——社保

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:37

老師 這樣可以了不
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)）
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.繳納社保
借：其他應(yīng)付款——社保（個人部分）
       應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

辜老師 解答

2019-11-15 10:40

是的，是這樣賬務(wù)處理的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:45

好的  謝謝老師 我總結(jié)一下  就是我10月的賬務(wù)  附件是9月的工資表  和10月份的付出去工資的回單 那附帶的社保的回單是我10月份稅務(wù)局的社保申報表和10月份的社保繳款回單對不

辜老師 解答

2019-11-15 10:45

是的，你的理解是對的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:48

行 那老師 那如果是剛才那樣   那9月份工資表上扣個人社保部分的數(shù)字和我10月份稅務(wù)局的社保申報表和10月份的社保繳款回單數(shù)字就不一定一樣了  這樣就會岔開一個月   因為我9月的申報表和回單在9月份的賬務(wù)里面做了  您理解我的意思嗎

辜老師 解答

2019-11-15 10:56

你社保是9月申報9月的，工資是10月發(fā)放的，這樣是會有時間差的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 11:00

對  那我社保是9月申報9月的，這個個人部分?jǐn)?shù)字就是我9月份工資表的那些數(shù)字，

辜老師 解答

2019-11-15 11:01

是的，個人是填9月的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 11:05

好的  老師  那我現(xiàn)在10月份的賬務(wù)就是10月的申報表 和社保繳款回單  9月工資表及10月發(fā)放工資憑證  以及10月計提11月工資憑證 就行了    因為9月份的申報表和社保繳款單子在9月份的賬務(wù)里面

辜老師 解答

2019-11-15 11:10

是的，你的操作是對的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 11:14

好的  老師請問一下 那我現(xiàn)在11月準(zhǔn)備申報社保 行政給過來的是11月社保局打的申報單  我按照這個金額申報繳納費用  另外他給我10月的工資表  因為準(zhǔn)備發(fā)10月工資   請問這個社保金額和工資表的數(shù)字如何核對   因為11月申報這個數(shù)字我需要看到11月工資表上的個人部分  可是11月還沒有過完 給不了工資表

辜老師 解答

2019-11-15 11:15

你只能先按他這個表申報的，到時候有差異在進(jìn)行調(diào)整

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 11:19

意思是我先按表申報 等下個月他把11月工資表給我 我再把個人部分?jǐn)?shù)字和申報表去核對 進(jìn)行調(diào)整是吧

辜老師 解答

2019-11-15 11:20

是的，你的理解是對的