浙江長衢-陌荷 追問

2019-11-15 10:56

再做什么？ 是2015年的賬，現(xiàn)在減免稅款借方一直有余額的。抵扣后需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？

樸老師 解答

2019-11-15 10:57

金稅盤和報稅盤的賬務(wù)處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
  借：管理費(fèi)用
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時，
  借：管理費(fèi)用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費(fèi)用 280

浙江長衢-陌荷 追問

2019-11-15 10:59

后期呢？ 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 一直有余額掛著嗎

樸老師 解答

2019-11-15 11:07

嗯，這個不用管，有余額也是正常的

浙江長衢-陌荷 追問

2019-11-15 11:09

之前的問題 2015年財(cái)務(wù)做了 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸： 管理費(fèi)用。 但是實(shí)際上沒有申報實(shí)際抵扣，那這個分錄做的也沒有影響，需要做調(diào)整嗎

樸老師 解答

2019-11-15 11:14

一直沒有抵扣的嗎

浙江長衢-陌荷 追問

2019-11-15 11:16

沒有，之前連申報都沒有申報。我這個月才一起都申報了附表4 合計(jì)發(fā)生額，但是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)有留底，所以我沒有填寫實(shí)際抵扣額。

樸老師 解答

2019-11-15 11:24

你直接抵扣了就可以了

浙江長衢-陌荷 追問

2019-11-15 11:27

進(jìn)項(xiàng)有留底，我還可以填寫實(shí)際抵扣嗎？

樸老師 解答

2019-11-15 11:36

你可以先把這個抵了呀

浙江長衢-陌荷 追問

2019-11-15 11:37

都沒有要交增值稅 可以在附表4填寫服務(wù)費(fèi)抵扣的嗎？

樸老師 解答

2019-11-15 11:40

你好，沒有應(yīng)交銷項(xiàng)不用填