老師你好，我們是小規(guī)模上月暫估庫(kù)存商品借 :庫(kù)存商品 6000 貸:應(yīng)付賬款-暫估 6000 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本6000，次月發(fā)票到賬比暫估金額少了1000請(qǐng)問(wèn)怎么做沖回和調(diào)整成本的分錄，有償提問(wèn)，請(qǐng)列分錄謝謝，我要被折騰死了(? ?д?)

答疑蘇老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-11-16 11:00

你好發(fā)票來(lái)了沖掉暫估借 :庫(kù)存商品 -6000 貸:應(yīng)付賬款-暫估- 6000 沖掉結(jié)轉(zhuǎn)的成本然后按發(fā)票重新做賬借 :庫(kù)存商品 5000貸:應(yīng)付賬款 5000 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸庫(kù)存商品 5000

老遲到的冰淇淋追問(wèn)

2019-11-16 11:05

呃，是這樣，我們有多筆暫估從6-10月，難道我每一筆都要這樣沖回去嗎?還有請(qǐng)問(wèn)在考慮所得稅的情況下，我的暫估錯(cuò)誤了，跨年調(diào)整該如何調(diào)整成本?怎么做分錄啊?(╥╯^╰╥)

答疑蘇老師解答

2019-11-16 11:06

你好是的需要沖回去。跨年調(diào)整也是一樣只是涉及損益類(lèi)的用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替。

老遲到的冰淇淋追問(wèn)

2019-11-16 11:09

不是，我大致理解您說(shuō)的這個(gè)以前年度損益調(diào)整，但是您能具體列個(gè)分錄嗎?因?yàn)槲铱戳颂喾咒浺膊恢滥膫€(gè)是正確的，麻煩詳細(xì)點(diǎn)啊(。??︿??。)

答疑蘇老師解答

2019-11-16 11:13

你好就上面的例子吧沖掉暫估借 :庫(kù)存商品 -6000 貸:應(yīng)付賬款-暫估- 6000 沖掉結(jié)轉(zhuǎn)的成本借庫(kù)存商品 6000 貸以前年度損益調(diào)整 6000 然后按發(fā)票重新做賬借 :庫(kù)存商品 5000貸:應(yīng)付賬款 5000 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借以前年度損益調(diào)整 5000 貸庫(kù)存商品 5000 然后借以前年度損益調(diào)整1000 貸應(yīng)交稅費(fèi) 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)