xiao橙子 追問

2019-11-18 10:32

退稅的收入不是我的主營業(yè)務(wù)收入啊

xiao橙子 追問

2019-11-18 10:33

退的進(jìn)項稅額的收入

老江老師 解答

2019-11-18 10:33

退稅，退的是留抵稅額，與收入無關(guān)

xiao橙子 追問

2019-11-18 10:33

我的進(jìn)項稅額的余額要怎么轉(zhuǎn)出

老江老師 解答

2019-11-18 10:34

你是生產(chǎn)弄出口企業(yè)，還是貿(mào)易型

xiao橙子 追問

2019-11-18 10:35

貿(mào)易型

老江老師 解答

2019-11-18 10:38

貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
進(jìn)項不需要處理

xiao橙子 追問

2019-11-18 10:42

收到款之后呢

老江老師 解答

2019-11-18 10:43

借：銀行存款 
貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

xiao橙子 追問

2019-11-18 10:47

老師，我有一點沒明白的，萬一我的稅款還沒收回來，我的應(yīng)交稅費不是在貸方嗎，那資產(chǎn)負(fù)債表里，不是成了我的負(fù)債了嗎

老江老師 解答

2019-11-18 10:48

進(jìn)項稅在借方，出口退稅在貸方，正好一抵，應(yīng)交稅費科目平了，到了其他應(yīng)收款了

xiao橙子 追問

2019-11-18 10:57

按出口退稅率來算的出口退稅額比進(jìn)項稅額大怎么辦

老江老師 解答

2019-11-18 10:58

不可能，（退稅率一般只是小于等于征稅率，不可能出現(xiàn)大于的情況 ）

xiao橙子 追問

2019-11-18 11:04

好的，知道了，謝謝老師！

老江老師 解答

2019-11-18 11:07

不客氣
請及時評價，謝謝